Dünya Çapında, Ülkelerde Bitcoin, Kripto Para Vergilendirilmesi ve Düzenlemeleri

Bu rapor, dünya genelindeki kripto para birimlerini çevreleyen yasal ve politika seyrini araştırıyor. 

Klavuz İçeriği

Kripto Para Düzenlemeleri Raporu

Bu rapor 131 ülkeyi ve konuyla ilgili yasa veya politikalar çıkaran bazı bölgesel kuruluşları kapsıyor. 

Geçtiğimiz dört yıl, kripto para birimlerinin her yerde bulunduğunu gördü ve daha fazla ulusal ve bölgesel otoritenin düzenlemeleriyle uğraşmasına neden oldu. Kripto para birimlerinin kapsamlı büyümesi, ortaya çıkan kalıpları tanımlamayı mümkün kılar.

Bu rapor, dünya genelindeki kripto para birimlerini çevreleyen yasal ve politika seyrini araştırıyor. 

Kırk yabancı yargı bölgesini ve Avrupa Birliği’ni kapsayan aynı konudaki 2014 Kongre Hukuk Kütüphanesi raporundan farklı olmasa da, bu rapor, 130 ülkeyi ve ayrıca yasa veya politika çıkaran bazı bölgesel kuruluşları kapsayacak şekilde önemli ölçüde daha kapsamlıdır.

Bu geniş büyüme, öncelikle son dört yılda kripto para birimlerinin her yerde bulunmasına ve daha fazla ulusal ve bölgesel otoritenin düzenlemeleriyle boğuşmasına neden olduğu gerçeğine atfedilebilir. 

Çeşitli yetki alanlarının hızla büyüyen kripto para birimi piyasasını nasıl ele aldığına ilişkin daha geniş bir bilgi kümesinin sonuç olarak ortaya çıkması, ortaya çıkan kalıpları belirlemeyi mümkün kılar, bunlardan bazıları aşağıda açıklanmıştır. 

Ülke anketleri ayrıca bölgeye özgü karşılaştırmalara izin vermek için bölgesel olarak düzenlenir. 

Hızla büyüyen kripto para piyasasının ilginç bir yönü, kapsamına giren farklı ürünleri tanımlamak için kullanılan terimlerin akışkanlığıdır. 

Genel olarak “kripto para birimleri” olarak bilinen çeşitli biçimler, esas olarak, içsel şifrelemeli blok zinciri olarak bilinen aynı tür merkezi olmayan teknolojiye dayandıkları için benzer olsa da, bunları tanımlamak için kullanılan terminoloji, bir yargı alanından diğerine büyük ölçüde farklılık gösterir. 

Ülkeler tarafından kripto para birimine atıfta bulunmak için kullanılan terimlerden bazıları şunlardır: dijital para birimi (Arjantin, Tayland ve Avustralya), sanal emtia (Kanada, Çin, Tayvan), kripto belirteci (Almanya), ödeme jetonu (İsviçre), siber para birimi (İtalya ve Lübnan), elektronik para birimi (Kolombiya ve Lübnan) ve sanal varlık (Honduras ve Meksika). 

İncelenen yetki alanlarında tespit edilen en yaygın eylemlerden biri, kripto para birimi piyasalarına yatırım yapmanın güçlükleri hakkında devlet tarafından yayınlanan bildirimlerdir. 

Çoğunlukla merkez bankaları tarafından verilen bu tür uyarılar, büyük ölçüde vatandaşı devlet tarafından verilen ve garanti edilen gerçek para birimleri ile olmayan kripto para birimleri arasındaki fark hakkında eğitmek için tasarlanmıştır. 

Çoğu hükümet uyarısı, kripto para birimleriyle ilişkili yüksek oynaklıktan kaynaklanan ek riske ve bu tür işlemleri kolaylaştıran kuruluşların çoğunun düzenlenmemiş olduğu gerçeğine dikkat çekiyor. 

Ayrıca çoğu, kripto para birimlerine yatırım yapan vatandaşların bunu kendi kişisel riskleri altında yaptıklarını ve kayıp durumunda kendilerine hiçbir yasal başvuru yapılamayacağını belirtiyor. 

Çeşitli ülkeler tarafından yayınlanan uyarıların çoğu, kripto para birimlerinin kara para aklama ve terörizm gibi yasa dışı faaliyetler için yarattığı fırsatlara da dikkat çekiyor. 

Ankete katılan ülkelerden bazıları, halkı basitçe uyarmanın ötesine geçerek kara para aklama, terörle mücadele ve organize suçlarla ilgili yasalarını kripto para birimi piyasalarını içerecek şekilde genişletmiş ve bu tür piyasaları kolaylaştıran bankalar ve diğer finansal kurumların, bu tür yasalar. 

Örneğin, Avustralya, Kanada ve Isle of Man, kara para aklama ve terörle mücadele finansmanı yasaları çerçevesinde kripto para birimi işlemlerini ve bunları kolaylaştıran kurumları getirmek için yakın zamanda yasalar çıkardı.   

Bazı yargı alanları daha da ileri gitti ve kapsamı bir yargı alanından diğerine değişen kripto para birimlerine yapılan yatırımlara kısıtlamalar getirdi. 

Bazıları (Cezayir, Bolivya, Fas, Nepal, Hindistan, Pakistan ve Vietnam) kripto para birimleri ile ilgili her türlü faaliyeti yasaklamaktadır. 

Katar ve Bahreyn, vatandaşlarının yerel olarak kripto para birimlerini içeren herhangi bir faaliyette bulunmasını engelledikleri, ancak vatandaşların bunu kendi sınırları dışında yapmalarına izin verdikleri için biraz farklı bir yaklaşıma sahipler. 

Vatandaşlarının kripto para birimlerine yatırım yapmasını yasaklamamakla birlikte, sınırları içindeki finansal kurumların kripto para birimlerini içeren işlemleri kolaylaştırmasını engelleyerek dolaylı kısıtlamalar uygulayan ülkeler de var (Bangladeş, İran, Tayland, Litvanya, Lesoto, Çin ve Kolombiya).

Ankete katılan sınırlı sayıda ülke, fon toplamak için bir mekanizma olarak kripto para birimlerini kullanan ilk madeni para tekliflerini (ICO’lar) düzenlemektedir. 

ICO’ları ele alan yargı alanlarından bazıları (çoğunlukla Çin, Makao ve Pakistan) bunları tamamen yasaklarken, çoğu onları düzenlemeye odaklanma eğilimindedir. Bu son durumların çoğunda, ICO’ların ve ilgili düzenleyici kurumların düzenlenmesi, bir ICO’nun nasıl kategorize edildiğine bağlı olarak değişir. 

Örneğin, Yeni Zelanda’da, sunulan jetonun bir borç menkul kıymeti, hisse senedi menkul kıymeti, yönetilen yatırım ürünü veya türev olarak kategorize edilmesine bağlı olarak belirli yükümlülükler geçerli olabilir. 

Benzer şekilde, Hollanda’da, belirli bir ICO için geçerli kurallar, teklif edilen jetonun toplu bir yatırımda bir teminat mı yoksa bir birim mi olduğuna bağlı olarak, duruma göre yapılan bir değerlendirmeye bağlıdır.  

Farklı nedenlerle de olsa tüm ülkeler blockchain teknolojisinin ve kripto para birimlerinin ortaya çıkışını bir tehdit olarak görmüyor. 

Bu rapor için incelenen yargı alanlarından bazıları, kripto para birimlerini yasal ihale olarak kabul etmemekle birlikte, arkasındaki teknolojide bir potansiyel görüyor ve bu sektörde mükemmel olan teknoloji şirketlerine yatırım çekmek için bir araç olarak kripto para birimi dostu bir düzenleyici rejim geliştiriyor. 

Bu sınıfta İspanya, Beyaz Rusya, Cayman Adaları ve Lüksemburg gibi ülkeler var. 

Bazı yetki alanları daha da ileri gitmeye ve kendi kripto para birimi sistemlerini geliştirmeye çalışıyor. Bu kategori, Marshall Adaları, Venezuela, Doğu Karayip Merkez Bankası (ECCB) üye devletleri ve Litvanya gibi çeşitli ülke listesini içerir. 

Buna ek olarak, kripto para birimlerine yapılan yatırımların tehlikeleri hakkında halka uyarılarda bulunan bazı ülkeler, kripto para birimi piyasasının büyüklüğünün, düzenlemeyi ve / veya bu noktada bir yasağı garanti etmek için yeterli endişeye neden olamayacak kadar küçük olduğunu da belirlediler ( Belçika, Güney Afrika ve Birleşik Krallık).   

Kripto para birimlerine yatırım yapılmasına ve kripto para kullanımına izin verilmesinden kaynaklanan birçok sorudan biri de vergilendirme meselesidir. Bu bağlamda zorluk, kripto para birimlerinin nasıl kategorize edileceği ve vergilendirme amacıyla bunları içeren belirli faaliyetler gibi görünüyor. 

Bu, öncelikle madencilikten veya kripto para birimlerinin satışından elde edilen kazançların gelir veya sermaye kazancı olarak kategorize edilip edilmediğinin geçerli vergi dilimini her zaman belirlediği için önemlidir. 

Ankete katılan ülkeler, aşağıdaki örneklerde gösterildiği gibi, kripto para birimlerini vergi amaçlı farklı şekilde sınıflandırmıştır:

İsrailvarlık olarak vergilendirildi
Bulgaristanfinansal varlık olarak vergilendirildi
İsviçredöviz olarak vergilendirildi
Arjantin ve İspanya  gelir vergisine tabi
Danimarkagelir vergisine tabidir ve zararlar düşülebilir
Birleşik Krallık:kurumlar kurumlar vergisi öder, tüzel kişiliği olmayan işletmeler gelir vergisi öder, şahıslar sermaye kazancı vergisi öder

Esas olarak, Avrupa Adalet Divanı’nın (ECJ) 2015 tarihli bir kararı nedeniyle, kripto para birimi yatırımlarındaki kazançlar, Avrupa Birliği Üye Devletlerinde katma değer vergisine tabi değildir. 

Bu rapor için incelenen ve vergilendirme kurallarını belirleme sürecinde olan ülkelerin çoğunda, kripto para birimlerinin madenciliği de vergiden muaftır. Bununla birlikte, Rusya’da belirli bir enerji tüketim eşiğini aşan madencilik vergiye tabidir.

Az sayıda yargı alanında, ankete katılan kripto para birimleri bir ödeme aracı olarak kabul edilmektedir. İsviçre Zug Kantonlarında ve Ticino’daki bir belediyede kripto para birimleri, devlet kurumları tarafından bile bir ödeme aracı olarak kabul edilmektedir. 

Man Adası ve Meksika, kripto para birimlerinin ulusal para birimlerinin yanı sıra bir ödeme aracı olarak kullanılmasına da izin veriyor. 

Antigua ve Barbuda hükümeti, devlet tahvilleri satarak çeşitli projeleri finanse eden dünyadaki hükümetler gibi, hükümet destekli ICO’lar aracılığıyla projelerin ve hayır kurumlarının finansmanına izin veriyor. 

Üç harita, kripto para birimlerinin yasal durumu, kripto para birimlerini çevreleyen düzenleyici çerçeve ve kendi kripto para birimlerini başlatan veya yapmayı planlayan ülkeler hakkındaki rapordan elde edilen bulguları görsel olarak temsil ediyor.

Türkiye Bitcoin, Kripto Para Vergilendirme Ve Düzenlemeleri

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) ‘Ödemelerde Kripto Varlıkların Kullanılmamasına Dair Yönetmelik’i Resmi Gazete’de yayımlandı. Yönetmelikte, “Kripto varlıklar, ödemelerde doğrudan veya dolaylı şekilde kullanılamaz” ifadeleri yer aldı.

Resmi Gazetede Kripto Para Düzenlemesi

-MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliğin amacı, ödemelerde kripto varlıkların kullanılmamasına, ödeme hizmetlerinin sunulmasında ve elektronik para ihracında kripto varlıkların doğrudan veya dolaylı olarak kullanılmamasına ve ödeme ve elektronik para kuruluşlarının kripto varlıklara ilişkin alım satım, saklama, transfer veya ihraç hizmeti sunan platformlara veya bu platformlardan yapılacak fon aktarımlarına aracılık etmemesine ilişkin usul ve esasların belirlenmesidir.

-MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik, 14/1/1970 tarihli ve 1211 sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Kanununun 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasının (I) numaralı bendinin (f) alt bendi ile dördüncü fıkrası ve 20/6/2013 tarihli ve 6493 sayılı Ödeme ve Menkul Kıymet Mutabakat Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Kanunun 12 nci maddesinin üçüncü fıkrası ile 18 inci maddesinin altıncı fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır.

-MADDE 3 – (1) Bu Yönetmeliğin uygulanmasında kripto varlık, dağıtık defter teknolojisi veya benzer bir teknoloji kullanılarak sanal olarak oluşturulup dijital ağlar üzerinden dağıtımı yapılan, ancak itibari para, kaydi para, elektronik para, ödeme aracı, menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracı olarak nitelendirilmeyen gayri maddi varlıkları ifade eder.

Kripto Paralar Ödemelerde Kullanılmayacak

-Kripto varlıklar, ödemelerde doğrudan veya dolaylı şekilde kullanılamaz. Kripto varlıkların ödemelerde doğrudan veya dolaylı şekilde kullanılmasına yönelik hizmet sunulamaz.

-MADDE 4 – (1) Ödeme hizmeti sağlayıcıları, ödeme hizmetlerinin sunulmasında ve elektronik para ihracında kripto varlıkların doğrudan veya dolaylı olarak kullanılacağı bir şekilde iş modelleri geliştiremez, bu tür iş modellerine ilişkin herhangi bir hizmet sunamaz. Ödeme ve elektronik para kuruluşları, kripto varlıklara ilişkin alım satım, saklama, transfer veya ihraç hizmeti sunan platformlara veya bu platformlardan yapılacak fon aktarımlarına aracılık edemez.

-Bu Yönetmelik 30/4/2021 tarihinde yürürlüğe girer. Bu Yönetmelik hükümlerini Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkanı yürütür.

Amerika Bitcoin, Kripto Para Vergilendirme Ve Düzenlemeleri

Arjantin Kripto Para Düzenlemeleri

Arjantin Ulusal Anayasasına göre yasal para birimi çıkarabilecek tek yetkili Merkez Bankası’dır.  Bitcoinler, hükümetin para otoritesi tarafından ihraç edilmediğinden ve yasal para birimi olmadığından, tam anlamıyla yasal para birimi değildir. 

Bu nedenle, borçları veya yükümlülükleri iptal etmek için zorunlu bir araç olmadıklarından, para olarak kabul edilebilirler ancak yasal para birimi değildirler.Bitcoin’ler özel olarak düzenlenmese de, yabancı para birimleri üzerinde sıkı kontrollere sahip bir ülke olan Arjantin’de giderek daha fazla kullanılmaktadır.

 Bazı uzmanlara göre, bir Bitcoin Medeni Kanun kapsamında bir iyi veya bir şey olarak kabul edilebilir, ve bitcoinlerle yapılan işlemler Medeni Kanun kapsamındaki mal satış kurallarına tabi olabilir. 

Gelir Vergisi Kanununda yapılan son değişiklik, dijital para satışından elde edilen karın gelir olarak kabul edilmesini ve bu şekilde vergilendirilmesini öngörüyor.

Belize Kripto Para Düzenlemeleri

Belize, kripto para birimlerini özel olarak düzenleyen herhangi bir mevzuata sahip görünmüyor.  Belize’deki ticaret işletmeleri, Belize Uluslararası Finansal Hizmetler Komisyonu tarafından düzenlenmektedir. Komisyon, şirketlerin kripto para birimi borsalarına girmeleri için lisans vermiyor gibi görünüyor.

Bermuda Kripto Para Düzenlemeleri

Bermuda, özellikle kripto para birimlerini düzenleyen bir mevzuata veya düzenlemeye sahip değildir. 

Bununla birlikte, hükümet, sigorta ve reasürans sektörlerindeki konumuna benzer şekilde Bermuda’yı dijital para birimleri için uluslararası bir varış noktası olarak kurmayı amaçlayan mevzuat ve düzenlemelerin hazırlanmasının ilk aşamalarında bulunuyor. 

2017’nin sonlarında, Bermuda hükümeti, “düzenleyici ortamı ilerletmek ve Bermuda’yı Hizmet Jetonları, Jetonlu Menkul Kıymetler, Kripto Para Birimleri ve Madeni Para Teklifleri için bir hedef olarak geliştirmek” için bir görev gücü başlattı.  Görev gücünün amaçları aşağıdaki gibidir:

  • Tanımlanmış bir Davranış Kuralları ve Çalışma Kuralları ile bir Kripto Para Birimi Derneği Oluşturma. Bermuda Crypto Association kurulma sürecinde ve amacımız bu Grubun kendi kendini yönetmesi. 
  • Bermuda Para Otoritesi, Maliye Bakanlığı ile birlikte, teyit eden bir mektup veya belge hazırlamak için birlikte çalışacaktır; Fayda Jetonları, gelecekteki değer vaadi olmadığı sürece bir menkul kıymet değildir. Bu, dünyanın her yerinden şirketlerin Kalabalık Finansmanı için Bermuda’da kurulmasına izin verecek.

En önemlisi, Yasal ve Düzenleyici Çalışma Grubu, Utility Token’ların yasak olmadığına veya herhangi bir yerel mevzuatı ihlal etmediğine dair onay sağlayacaktır. 

Görev gücünün Milli Güvenlik Bakanı tarafından yönetilen iki çalışma grubu vardır. Gruplardan biri, Blockchain Yasal ve Düzenleyici Çalışma Grubu’dur ve Bermuda’nın mevzuatının ve düzenlemelerinin kripto para birimlerinin geliştirilmesi için elverişli olmasını sağlamakla görevlendirilmiştir. 

Diğeri, kripto para birimleri için teknolojinin geliştirilmesine yardımcı olmakla görevli Blockchain İş Geliştirme Çalışma Grubu olarak bilinir. İş Geliştirme Ajansı, adaya yeni işler getirmeye, yeni işler yaratmaya ve gayri safi yurtiçi hasılasını artırmaya yardımcı olmak için bu çabada hükümetle de ortaklık yapıyor.

Hükümet ayrıca bu yıl, Bermuda içinde veya dışında faaliyet gösteren firmaları düzenlemek ve DLT’yi “sanal para borsaları, madeni paralar ve menkul kıymetleştirilmiş belirteçler.

”  Bu, “DLT çerçevesi ile uyumlu, faydalı jetonların promosyonu ve satışını” kapsayacaktır.  Bermuda hükümetinin kamuya açık web sitesinde önerilen düzenleyici çerçeveyi tartışan başka bir açıklama yapılmadı. 

17 Ocak 2018’de Bermuda Para Otoritesi, ilk madeni para tekliflerinin risklerine ilişkin bir basın bülteni yayınladı ve bu tür tekliflerin kendi düzenleyici sınırları içinde olup olmadığının duruma göre belirlendiğini, ancak bu tür tekliflerin çoğunun “Düzenlenmemiş çünkü şu anda uymaları gereken herhangi bir gereksinim yok.”

Bolivya Kripto Para Düzenlemeleri

Bolivya’da sanal para birimlerinin kullanılması yasaktır. Merkez Bankası, ülkede para otoritesi tarafından ihraç edilmeyen para biriminin kullanımına izin verilmediğini belirtti.  

Bitcoin gibi kripto para birimleri düzenlenmemiştir ve bu nedenle Merkez Bankası bunları kullanan kişilerin maruz kalabileceği olası kayıplar konusunda uyarır.

Brezilya Kripto Para Düzenlemeleri

16 Kasım 2017’de Brezilya Federal Rezerv Bankası (Banco Central do Brasil), vatandaşları sanal para birimlerinin saklama ve ticaret işlemlerinden kaynaklanan riskler konusunda uyaran 31.379 Sayılı Bildiri yayınladı. Bildirim kısmen aşağıdaki gibidir:

Ekonomik ajanların (toplum ve kurumlar) sözde sanal para birimlerine artan ilgisini göz önünde bulunduran Brezilya Federal Rezerv Bankası, bunların herhangi bir para otoritesi tarafından verildiği veya garanti edilmediği, bu nedenle egemen para birimlerine dönüştürme garantisi olmadığı konusunda uyarıyor sahiplerinin tüm riski olan herhangi bir türden gerçek varlığa dayanıyorlar mı?

. . .

4. Kullanıcılar, gerçek kişiler veya tüzel kişiler adına sözde sanal para birimlerini müzakere eden veya tutan şirketler Brezilya Federal Rezerv Bankası tarafından düzenlenmez, yetkilendirilmez veya denetlenmez. Ulusal Finansal Sistem ile ilgili yasal ve düzenleyici çerçevede sanal para birimleri ile ilgili özel bir düzenleme yoktur. Özellikle Brezilya Federal Rezerv Bankası, sanal para birimleriyle işlemleri düzenleme veya denetlemez.

5. Sözde sanal para birimi, 9 Ekim 2013 tarihli 12,865 sayılı Kanunda atıfta bulunulan elektronik para tanımıyla ve Brezilya Federal Rezerv Bankası tarafından yayınlanan kurallara göre düzenleyici düzenlemelerle karıştırılmamalıdır. Ulusal Para Konseyi. . . . . 

Kanada Kripto Para Düzenlemeleri

Kanada, Bitcoin dahil olmak üzere kripto para birimlerinin kullanımına izin veriyor. Kanada Finansal Tüketici Ajansı’nın dijital para birimleriyle ilgili web sayfasına göre, “İnternette ve dijital para birimlerini kabul eden mağazalarda mal ve hizmet satın almak için dijital para birimlerini kullanabilirsiniz. 

Ayrıca, dijital para birimi veya kripto para birimi borsaları adı verilen açık borsalarda dijital para alıp satabilirsiniz.

” Ancak, Bitcoin dahil olmak üzere kripto para birimleri Kanada’da yasal ödeme aracı olarak kabul edilmemektedir; “Yalnızca Kanada doları Kanada’da resmi para birimi olarak kabul ediliyor.” Para Birimi Yasası yasal ihaleyi şu şekilde tanımlar:

  • Kanada Bankası tarafından Kanada Bankası Yasası kapsamında verilen banka notları
  • Kanada Kraliyet Darphanesi Yasası, kapsamında basılan madeni paralar

Kanada’nın vergi yasaları ve kuralları, kripto para birimleriyle yapılanlar da dahil olmak üzere dijital para işlemleri için de geçerlidir ve dijital para birimleri Gelir Vergisi Yasasına tabidir.

Kanada Gelir Kurumu (CRA) “kripto para birimini devlet tarafından verilen bir para birimi değil, bir emtia olarak nitelendirdi.

“Buna göre, mal veya hizmetler için ödeme yapmak için kripto para biriminin kullanılması “bir takas işlemi olarak kabul edilir.”  Financial Consumer Agency’ye göre,

dijital para birimi kullanılarak satın alınan mallar, vergi amacıyla satıcının gelirine dahil edilmelidir. GST / HST, dijital para birimi kullanarak satın aldığınız herhangi bir mal veya hizmetin adil piyasa değeri için de geçerlidir.

. . .

Vergilerinizi bildirirken, dijital para birimlerinin satışından veya satın alınmasından kaynaklanan kazanç veya kayıpları rapor etmeniz gerekir. 

Kanada Gelir İdaresi vergilendirme konusunda şunu ekler:

burada mal veya hizmetler için ödeme yapmak için dijital para birimi kullanılır, takas işlemleri için kurallar geçerlidir. Takas işlemi, herhangi iki kişi mal veya hizmetleri değiştirmeyi ve yasal para birimi kullanmadan bu değişimi gerçekleştirmeyi kabul ettiğinde gerçekleşir. Örneğin, dijital para birimiyle filmler için ödeme yapmak bir takas işlemidir. Dijital para birimi kullanılarak satın alınan filmlerin değeri, vergi amacıyla satıcının gelirine dahil edilmelidir. Dahil edilecek miktar, filmlerin Kanada doları cinsinden değeri olacaktır. 

19 Haziran 2014’te Kanada Genel Valisi, C-31’e (11 Şubat 2014’te Parlamentoda Tabloda Bulunan Bütçenin Belirli Hükümlerinin Uygulanmasına Yönelik Bir Kanun ve Diğer Tedbirler)  onayını verdi .

Kanada’nın Suç Gelirleri (Kara Para Aklama) ve Terörün Finansmanı Yasası. Yeni yasa, Bitcoin de dahil olmak üzere sanal para birimlerini kara para aklamayı önleme yasasının amaçları doğrultusunda “para hizmeti işletmeleri” olarak ele alıyor.

Yasa, “dijital para birimleri ile ilgili dünyanın ilk ulusal yasası ve kesinlikle kara para aklamayı önleme yasası kapsamında dijital para birimi finansal işlemlerine ilişkin dünyanın ilk muamelesi” olarak kabul edilmektedir. 

24 Ağustos 2017’de, Kanada Menkul Kıymet Yöneticileri (CSA), Cryptocurrency Teklifleri hakkında CSA Personel Bildirimi 46-307’yi yayınladı, “menkul kıymetler yasası gereksinimlerinin ilk madeni para teklifleri (ICO’lar), ilk token teklifleri (ITO’lar) için nasıl geçerli olabileceğini ana hatlarıyla açıklar.

Kripto para birimi yatırım fonları ve bu ürünlerin ticaretini yapan kripto para birimi borsaları. ” 1 Şubat 2018’de The Globe and Mail , Ontario Menkul Kıymetler Komisyonu’nun ülkenin ilk blockchain fonu olan Blockchain Technologies ETF’yi onayladığını bildirdi. 

Kanada Bankası, Payments Canada ve dağıtılmış bir veritabanı teknolojisi şirketi olan R3, “dağıtılmış muhasebe teknolojisinin (DLT) toptan ödeme sistemini nasıl dönüştürebileceğini anlamak için” Project Jasper adlı bir araştırma girişiminde yer alıyor. 

Projenin 1. ve 2. aşamaları “yüksek değerli bankalar arası ödemelerin DLT kullanılarak takas ve kapatılmasını keşfetmeye odaklanmıştır.” 3. Aşama, “bu” defterdeki parayı “döviz ve menkul kıymetler gibi diğer varlıklarla entegre etmenin potansiyel faydalarını araştırır. 

Şili Kripto Para Düzenlemeleri

Şili Merkez Bankası’ndan gelen resmi olmayan bir açıklamaya göre, sanal para birimlerinin ülkede belirli bir yasal tanınması yoktur ve kripto para birimini içeren ticaret ve işlemler, para otoritesinin düzenlemesine veya denetimine tabi değildir. 

Kolombiya Kripto Para Düzenlemeleri

Kolombiya Müfettişliği Financiera (SF) (Mali Müfettişlik), Haziran 2017 tarihli bir genelgede, bitcoin’in Kolombiya’da para birimi olmadığı ve bu nedenle borçların iptaline açık yasal ihale olarak görülmeyebileceği konusunda uyardı. 

SF ayrıca, Kolombiya pezosunun tek yasal para birimi olduğunu ve Banco de la República’nın Kolombiya’da para basmak için münhasır yetkiye sahip olduğunu vurguladı. 

SF’ye göre, kripto para birimlerinin sermaye piyasası yasalarına göre değeri yoktur ve bu nedenle de bir menkul kıymet olarak kabul edilmemektedir. 

SF, kontrollü finans kurumlarını, sanal para işlemlerini koruma, yatırım, komisyonculuk yapma veya yönetme yetkisi olmadıkları konusunda uyardı.

SF, kişileri, ticaret yapmayı seçerlerse sanal para birimleriyle ilgili riskleri öğrenmeye ve üstlenmeye çağırdı, çünkü bu para birimlerinin herhangi bir özel veya devlet garantisi yoktur.

Kosta Rika Kripto Para Düzenlemeleri

Kosta Rika Merkez Bankası ve merkezi olmayan kurumları ( órganos de desconcentración máxima) Ekim 2017’de finans, hisse senedi, menkul kıymetler, sigorta ve emeklilik piyasalarındaki katılımcılara ve takas evleri, havale acenteleri, ekonomi sektörü ve genel kamuoyuna bir bildiri yayınlayarak, Kosta Rika’da finansal tasarruf veya ödeme aracı olarak kullanmak amacıyla kripto para birimleri. 

Açıklamada, Merkez Bankası Organik Kanunu’nun 42-51’inci maddelerinin Cost Rica’da para birimi olarak kolonu belirlediği açıklandı. 

Açıklamada ayrıca, Kanunun Merkez Bankasını tek tahvil ve madeni para ihraç eden olarak belirlediği ve kolonun hem kamu hem de özel olmak üzere her türlü maddi yükümlülüğü tasfiye etme yetkisinin sınırsız olduğu ileri sürüldü. 

Bu nedenle açıklamada, Bitcoin ve benzeri kripto para birimleri ülkede yasal ödeme aracı olarak kabul edilmiyor ve Merkez Bankası veya Kosta Rika eyaletinin desteğine sahip değil. 

Dahası, kripto para birimlerinin ülke ekonomisinde etkinliği veya ödeme aracı olarak kullanımı garanti edilemez ve herhangi bir kişi bunları mal ve hizmet işlemleri için ödeme aracı olarak kabul etmeye zorlanamaz. 

Açıklamada ayrıca, kripto para birimlerinin yabancı bir merkez bankası tarafından ihraç edilmediği için, parasal değişim rejimi kapsamında yabancı para olarak kabul edilemeyeceği ve bu nedenle 48. maddenin serbest para birimi konvertibilite hükümlerinin sunduğu teminata sahip olmadıkları ileri sürüldü Merkez Bankası Kanunu’nun 49’u.   

Açıklamada, Merkez Bankası ve merkezi olmayan kurumları, kripto para birimlerini bir ödeme aracı olarak hiçbir şekilde düzenlemediklerini veya denetlemediklerini vurguladı; ayrıca Kosta Rika’da kullanılan Ulusal Elektronik Ödeme Sistemi (SINPE) üzerinden kripto para ile işlem yapılamayacağını vurguladılar.

Açıklamada, herhangi bir finansal kuruluşun bu dijital varlıklardan herhangi birinin ticarileştirilmesi veya kullanımında müşterileriyle doğrudan veya dolaylı olarak ilgilenmesi durumunda, bu işlemin hem finansal kuruluşun hem de müşterilerinin riski ve sorumluluğu altında gerçekleştirildiği konusunda uyarıda bulunuldu. 

Açıklamada, yukarıdakilerin kara para aklamanın önlenmesi ve terörizmin finansmanına ilişkin ihtiyati düzenlemelerin getirdiği yükümlülüklere uygun olduğu ve finansal kuruluşlara yeni teknolojilerle ilgili gerekli risk analizini yapma görevi yüklendiği ifade edildi. 

Açıklamada, dijital para birimlerini ister bir tasarruf biçimi olarak ister ödeme aracı olarak kullanmak amacıyla edinen herhangi bir kişinin, bunları ticari işlemlerde bu işlevle kabul edenlerin de risk ve sorumlulukları altında yaptıklarını yineledi.

Bankacılık mevzuatı veya Kosta Rika Merkez Bankası tarafından yetkilendirilen ödeme mekanizmalarında öngörülmeyen operasyonlara katılacakları konusunda uyarıda bulundu. 

Açıklamada, içerdiği uyarıların sınırlayıcı olmadığı ve dijital para kullanımının doğasında bulunan diğer riskleri dışlamadığı ve Merkez Bankası’nın konuyu incelemeye devam edeceği belirtildi. 

Ekvador Kripto Para Düzenlemeleri

Ekvador Merkez Bankası, Bitcoin’in Ekvador’da yetkili bir ödeme yöntemi olmadığını belirtti. Ayrıca, bir kripto para birimi olan bitcoin’in değerinin sadece spekülasyona dayandığı için herhangi bir otorite tarafından desteklenmediğini açıklığa kavuşturdu. 

Ayrıca, bitcoinlerle yapılan finansal işlemler herhangi bir Ekvador kuruluşu tarafından kontrol edilmez, denetlenmez veya düzenlenmez ve bu nedenle bunlara yatırım yapanlar için finansal bir risk oluştururlar. 

Ancak Merkez Bankası, internet üzerinden bitcoin gibi kripto para birimlerinin alım satımının yasak olmadığını belirtmiş , ancak bitcoin’in yasal ihale olmadığını ve mal ve hizmetler için yetkili bir ödeme yöntemi olmadığını yinelemiştir. the Código Orgánico Monetario y Financiero (Organik Para ve Finans Kodu). 

El Salvador Kripto Para Düzenlemeleri

El Salvador Merkez Rezerv Bankası, 6 Kasım 2017’de kripto para birimleri konusundaki pozisyonunu ifade eden bir açıklama yayınladı ve aşağıdaki gibi özetlenebilir:  

  • Uluslararası ve ulusal düzeyde kripto para birimlerinin kullanımı hakkında bir tartışma var.
  • Kripto para birimleri, herhangi bir yargı alanında yasal ödeme aracı değildir; onlar, bir para otoritesi tarafından ihraç edilen geleneksel para birimlerinin aksine, kontrol edilmez veya düzenlenmez ve fiyatları, pazarlarının arz ve talebi tarafından belirlenir.
  • El Salvador Merkez Merkez Bankası Organik Yasası’nın 36-37. Maddeleri ve El Salvador Parasal Entegrasyon Yasası’nın 3. ve 6. maddeleri uyarınca, kolon ve ABD doları, yapılabilecek tek sınırsız yasal para birimidir. ulusal bölgede parasal yükümlülüklerin ödenmesi için kullanılır.
  • Sanal para ile yapılan her türlü işlem, bunu gerçekleştiren kişinin sorumluluğu ve riskidir.
  • Dijital para birimleri kullanarak para toplama yasaktır. Bankacılık Kanunu’nun 184. maddesine göre, reklamlı veya reklamsız ve herhangi bir şekilde kamuya yapılan her türlü kaynak yaratma, Bankacılık Kanunu veya fon yaratmayı düzenleyen yürürlükteki diğer kanunlara göre yetkilendirilmemiş kişiler tarafından yasaklanmıştır.
  • Merkez Rezerv Bankası’na göre, parasal otorite, finansal sistemin düzenleyicisi ve ödeme sistemlerinin bekçisi olarak, şu anda kripto para birimleri veya eşdeğerleri için geçerli bir yasal veya düzenleyici çerçeve bulunmamaktadır.
  • Merkez Bankası, bu ve diğer ilgili konularda tetikte olmaya devam edecektir. 

Guatemala Kripto Para Düzenlemeleri

Aralık 2017’de Guatemala Bankası Başkan Vekili Sergio Recinos, hem Bitcoin hem de diğer kripto para birimlerinin ülkede yasal ihale olmadığını ve düzenleyici desteğe sahip olmadığını doğruladı. 

Para Kanunu’nun (Ley Monetaria) 1. ve 2. maddelerine göre, Guatemala mevzuatına göre quetzal’ın ulusal para birimi olduğunu ve Guatemala Bankası’nın ulusal topraklardaki tek banknot ve madeni para ihraççısı olduğunu belirtti. 

Bu anlamda, sanal para birimleri Guatemala’da bir para birimi olarak tanınmaz ve yabancı para olarak da tanınmaz; bu nedenle, yasal bir ödeme aracı oluşturmazlar. 

Recinos, anonim kökenleri nedeniyle, kripto para birimlerinin kara para aklama, terörizm, uyuşturucu alımları ve vergi kaçakçılığı gibi yasa dışı faaliyetler için kolayca kullanılabileceğini ekledi. diğerlerinin yanı sıra, nakit paradan daha yüksek olabilecek bir dereceye kadar. 

Dahası, kripto para birimlerinin siber saldırılara veya bilgisayar korsanlığına maruz kaldığını ve bunun da kullanıcı için geri dönüşü olmayan bir kayba yol açabileceğini söyledi. Son olarak Recinos, kripto para birimlerinin herhangi bir hükümet tarafından desteklenmediği ve bir merkez bankası düzenleyicisine bağlı olmadığı konusunda uyardı; bu nedenle, hiç kimse zaman içinde değerini korumaya çalışmıyor. 

Kişilerin kripto para birimlerine yatırım yapmaya karar vermeden önce konuyu dikkatlice incelemelerini tavsiye etti. hiç kimse zaman içinde değerini korumaya çalışmıyor. Kişilerin kripto para birimlerine yatırım yapmaya karar vermeden önce konuyu dikkatlice incelemelerini tavsiye etti.

Hiç kimse zaman içinde değerini korumaya çalışmıyor. Kişilerin kripto para birimlerine yatırım yapmaya karar vermeden önce konuyu dikkatlice incelemelerini tavsiye etti.

Honduras Kripto Para Düzenlemeleri

Ocak 2018’de, Honduras Merkez Bankası, ekonomik ve finansal kurumlar tarafından ulusal topraklarda kripto para birimlerinin bir yatırım veya mal ve hizmetler için bir ödeme aracı olarak kullanımıyla ilgili olarak yapılan soruşturmalara yanıt olarak bir bildiri yayınladı. 

Yanıt, bitcoin, ethereum, litecoin ve diğer benzer kripto para birimleri gibi kripto para birimlerinin Honduras Merkez Bankası’nın desteğine sahip olmadığını belirtti. 

Bu nedenle, Merkez Bankası bunların kullanımını düzenleme veya garanti etmemektedir ve bu tür kripto para birimleri, ödeme sistemi açısından ülke kanunlarının sağladığı yasal korumadan yararlanmamaktadır. 

Sonuç olarak, bu tür bir para birimi veya sanal varlıkla yapılan herhangi bir işlemin, işlemi gerçekleştiren kişinin sorumluluğu ve riski olduğu belirtildi.

Meksika Kripto Para Düzenlemeleri

Mart 2018’de yürürlüğe giren Meksika’nın Finansal Teknoloji Şirketlerini Düzenleme Yasası, genellikle kripto para birimleri olarak bilinen “sanal varlıklarla” işlemlerle ilgili bir bölüm içermektedir.

Bu bölüm, sanal varlıkları, elektronik olarak kaydedilen ve kamu tarafından yalnızca elektronik olarak devredilebilen her tür yasal işlem için bir ödeme aracı olarak kullanılan değer temsilleri olarak tanımlar.

Ek olarak Meksika, kara para aklama ile ilgili yasalarının uygulanmasını sanal varlıklara genişleten bir yasa çıkardı ve böylece bu tür varlıklarla ilgili hizmetler sağlayan finansal kuruluşların belirli miktarları aşan işlemleri rapor etmesini zorunlu kıldı. 

Meksika Merkez Bankasına, Kanun kapsamında sanal varlıkları düzenlemek için geniş yetkiler verilmiştir.

  • finansal şirketlerin ülkede faaliyet göstermesine izin verilen sanal varlıkları belirlemek, bunların belirli özelliklerini tanımlamak ve bu varlıklarla yapılan işlemlere uygulanabilecek koşulları ve kısıtlamaları belirlemek; ve
  • finansal şirketlere sanal varlıklarla işlem yapma yetkisi vermek.

Bu varlıklar için geçerli olan ilgili düzenlemeler, Kanunun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir yıl içinde Meksika Merkez Bankası tarafından çıkarılmalıdır. 

Sanal varlıklar ile işlem yapan finans şirketleri, müşterilerine bu varlıklar için geçerli riskleri açıklamalıdır. 

Bu şirketler, en azından müşterilerini, ilgili web sitelerinde açık ve erişilebilir bir şekilde veya hizmet sağlamak için kullandıkları araçlar aracılığıyla, aşağıdakiler hakkında bilgilendirmelidir:

  • Sanal varlık yasal para birimi değildir ve federal hükümet veya Meksika Merkez Bankası tarafından desteklenmez; 
  • Sanal varlıklarla yapılan işlemler bir kez gerçekleştirildikten sonra geri alınamayabilir;
  • Sanal varlıkların değeri değişkendir; ve
  • Teknolojik, sibernetik ve dolandırıcılık riskleri, sanal varlıkların doğasında vardır. 

Venezuela Kripto Para Düzenlemeleri

8 Aralık 2017 tarihli 3196 sayılı Kararname uyarınca, Venezuela hükümeti, Venezuela petrol varilleri tarafından fiziksel olarak desteklenecek olan kendi kripto para birimini, petroyu yaratma yetkisine sahipti.

Bir petro, OPEC Referans Sepeti’nde belirtildiği üzere bir varil Venezuela petrolü ve altın, elmas, koltan ve gaz gibi diğer emtialar için bir alım-satım sözleşmesi ile desteklenecek. 

3196 sayılı Kararname, Medeni Kanun’da yer alan alım ve satım kurallarına göre Venezuela’da ihracı, madencilik ve ticareti de dahil olmak üzere petro’nun operasyonel ayrıntılarını sağlar. 

Bilgi teknolojisi yasası konusunda bir hukuk uzmanına göre, tüm kripto para birimleri, 3196 sayılı Kararname uyarınca bu tür varlıklara uygulanan kurallara tabi bir finansal varlık olarak kabul edilir ve hükümlerinden hiçbiri onları yasa dışı ilan etmez. 

Kararname aynı zamanda, kripto para birimlerinin denetim otoritesi olarak Superintendencia de los Criptoactivos y Actividades Conexas Venezolana’yı (Venezuela Kripto Varlıkları ve İlgili Faaliyetler Denetleme Kurumu) oluşturur. 

3196 sayılı Kararname, petro sahibinin, ulusal bir kripto para borsası tarafından yayınlanan piyasa döviz kuru üzerinden başka bir kripto para biriminde veya bolívares’te (Venezuela’nın geleneksel para birimi) eşdeğeriyle kripto varlığın piyasa değerini takas edebileceğini belirtmektedir. 

Her bir petro sahibinin, gözetim ve yönetimiyle ilgili risklerin yanı sıra kendi sorumluluğunda olan bir sanal cüzdan da sahibi olacaktı.

3196 sayılı Kararnameye göre, ilk madeni para teklifi, Kripto Varlıkların ve İlgili Venezüella Faaliyetlerinin Müfettişliği tarafından açık artırma veya doğrudan atama yoluyla yapılacaktır. 

8 Mart’ta Asamblea Nacional (Ulusal Meclis, Venezuela Kongresi), bir kamu borcuna girmek ve Venezuela hükümeti adına borç almak amacıyla, petro gibi yerel bir kripto para biriminin çıkarılmasının yasadışı olduğunu ilan etti.

Ulusal Anayasa uyarınca onay ve özel bir kanun gereklidir.   Ayrıca, yalnızca Venezuela Merkez Bankası ulusal para birimi çıkarabilir.  Asamblea National ayrıca, petrol rezervlerinin Cumhuriyete ait kamu milli varlıkları olduğunu ve devredilemez varlıklar olduğunu ve bu nedenle herhangi bir borç için teminat olarak kullanılamayacağını belirtti.

Asamblea National’ın bu beyanlarına rağmen, Hükümet, 9 Nisan 2018 tarihinden itibaren 120 gün içinde petro’nun devlet kurumlarını ilgilendiren tüm işlemler için yasal ihale haline geleceğini söyledi. 

Karayip Kripto Para Düzenlemeleri

I. Doğu Karayip Merkez Bankası Kripto Para Düzenlemeleri

Doğu Karayip Merkez Bankası (ECCB), Doğu Karayip Para Birliğindeki, Doğu Karayip doları olarak bilinen ortak bir para birimi kullanan sekiz ada ekonomisi için para otoritesidir.

Anguilla, Antigua ve Barbuda, Dominika Topluluğu, Grenada, Montserrat, Saint Kitts ve Nevis, Saint Lucia ve Saint Vincent ve Grenadinler.  9 Mart 2018’de ECCB, Barbados merkezli finans teknolojisi şirketi Bitt Inc. ile bir dijital para birimi ihraç etmesini sağlayacak bir pilot programa katılmayı kabul eden bir mutabakat zaptı imzaladı. 2018’in sonunda başlaması beklenen pilot, özellikle aşağıdakileri içerecektir:

Güvenli ve güvenli bir dijital finansal ekosistem için özel olarak tasarlanmış bir blok zinciri platformu ile dağıtılmış defter teknolojisini kullanan dijital bir Doğu Karayip Doları’nın geliştirilmesi. Esasen, [bu], Dijital Doğu Karayip Doları çıkaran ECCB’nin uygulanabilirliğini ve işlevselliğini göstermek için tasarlanmış bir kavram kanıtı olacaktır. 

ECCB, Bitt Inc. ile yakın bir şekilde çalışacaktır.

Müşterinizi Tanıyın, Kara Para Aklamayı Önleme ve Terörizmin Finansmanıyla Mücadele için veri yönetimi, uyumluluk ve işlem izleme sistemine odaklanan teknolojiyi geliştirmek, dağıtmak ve test etmek. . . . Pilot ayrıca, yerleşik bölgesel ve küresel uyumluluğa sahip güvenli, esnek bir dijital ödeme ve uzlaştırma platformu geliştirmeye odaklanacak; ve fiziksel EC para birimiyle birlikte çalışacak bir dijital EC [Doğu Karayip] para biriminin çıkarılması. 

Bu, ortak bir dijital para birimini benimseme konusundaki bölgesel çabayı özetlerken, ECCB üye devletlerinin yükselen kripto para birimleriyle başa çıkma konusundaki ulusal çabaları, ECCB pilotuna katılmayan diğer Karayip ülkelerinin çabaları ile birlikte aşağıda tartışılmaktadır.

II. Ülke Araştırmaları Kripto Para Düzenlemeleri

Anguilla Kripto Para Düzenlemeleri

Anguillan hükümeti, 2017’nin sonunda, belirli türdeki kripto para birimlerinin (ICO’lar) ilk tekliflerini düzenlemek için Anguilla Fayda Jetonu Teklif Yasası (AUTO Yasası) olarak bilinen yasayı çıkaracağını duyurdu.  

Hükümet, bazı token türlerinin menkul kıymetler olarak kabul edildiğini ve bu nedenle halihazırda mevcut menkul kıymetler çerçevesi kapsamında düzenlendiğini belirtti, ancak

Ortaya çıkan blockchain ekonomisinde nereye sığacakları konusunda net bir rehberlik olmadan çok sayıda güvenlik dışı token kaldı. Bu nedenle, çabalarımızı, blok zinciri topluluğu içindeki mevcut sermaye artırma faaliyetinin çoğunu temsil ediyor gibi görünen, güvenlik dışı token teklifleri için güvenli ve etkili bir düzenleyici çerçeve oluşturmaya odakladık. 

Yeni mevzuat, Anguillan varlıklarının, menkul kıymetlerin sahip olduğu aynı özelliklere sahip olmayan, ancak “bir veya daha fazla ‘fayda’ özelliğine sahip olan, menkul kıymet olmayan token teklifini yürütmek için kaydolmaları için bir rejim sunmaya hizmet edecek ihraççının mevcut veya önerilen blok zinciri platformu dahilinde. ” 

AUTO Yasası, menkul kıymetler düzenlemelerinin getirdiği yükten ve “belirteçlerin menkul kıymet yasaları kapsamına girmesi gereken daha yüksek düzeydeki düzenleyici incelemelerden” kaçınırken, hizmet belirteçlerini düzenleyecek şekilde yapılandırılmıştır.  

Bu nedenle, fayda belirteçleri, kârdaki bir pay veya teklife bağlı teknolojide bir ilgi yerine, tüketici malları veya hizmetleri için kullanılabilenler olarak kategorize edilir. 

Kayıt altına alınmak için, işletmenin, şirketin yapısı, konumu, iş durumu, projenin tanımı hakkında bilgileri içermesi gereken teknik ve yasal bir incelemeden geçmesi gereken açıklama belgeleriyle birlikte bir “beyaz kağıt” hazırlaması gerekir.

Sunulacak tokenlerin teknik ve yasal bir açıklaması, elde edilen gelirlerin nasıl kullanılacağı ve token satın almak için mevcut olan risk faktörleri ile birlikte kara para aklamayı önleme hükümleri.  Anguillan hükümeti, bir kayıt ücreti ve “bir jeton teklifiyle toplanan toplam miktar üzerinden yüzde 1,5’lik bir vergi” toplayarak mevzuattan mali olarak yararlanacak. 

Anguilla hükümeti şunları söyledi:

Bu yeni OTOMATİK Yasanın Anguilla’nın Anguilla halkını ve katılımcı halkı korumak için kripto para birimi teklifleri için en iyi uygulamaları oluşturmada lider olmasına yardımcı olacağına inanıyoruz. . . . AUTO Yasasının, blok zinciri topluluğu için açıkça tanımlanmış kurallar ve artırılmış güvenlik sağlamak için doğru yönde önemli bir adım olacağına inanıyoruz.

13 Aralık 2017’de Anguilla Yürütme Konseyi, yetkililerin Valiye sunulacak olan Utility Token Teklifleri için bir düzenleyici rejim oluşturması gerektiğini belirtti.  Bu faturanın durumu hakkında daha fazla bilgi bulunamadı.

Anguilla ayrıca, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu (bkz. ECCB tartışması, yukarıda ). 

Antigua ve Barbuda Kripto Para Düzenlemeleri

Antigua ve Barbuda şu anda kripto para biriminin kullanımını özel olarak düzenleyen herhangi bir mevzuata sahip değil. Antigua ve Barbuda’daki gazeteler, Antigua hükümetinin Başsavcısına “bitcoin uygulaması için yasa tasarlama” talimatı verdiğini bildirdi. 

Rapor edilen bu yasa teklifiyle ilgili hiçbir ayrıntı veya ek bilgi bulunamadı. 

Antigua ve Barbuda hükümeti , Ethereum’a dayalı, devlet destekli (devlet destekli olmayan) bir Antigua ve Barbuda Geliştirme Parası satarak Kalkınma için İlk Para Teklifi aracılığıyla ülkedeki projelerin ve hayır kurumlarının finansmanına izin verdiği bildirildi. 

Bir hükümet kaynağı aracılığıyla bu teklif hakkında daha fazla bilgi bulunamadı.

Antigua ve Barbuda, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu (bkz. ECCB tartışması, yukarıda ). 

Bahamalar Kripto Para Düzenlemeleri

Bahamalar, özellikle kripto para birimleri için geçerli olan herhangi bir mevzuata sahip değildir. Bahamalar’da kripto para birimlerinin düzenlenmesi şu anda para biriminin bir güvenlik, para birimi veya emtia olarak kabul edilip edilmediğine göre değişmektedir. 

Kripto para birimlerini ele almak için özel olarak tasarlanmış bir mevzuat olmamasına rağmen, Bahamalar Merkez Bankası, 2017 yılında yayınladığı ulusal elektronik ödeme hizmetleri sistemi için bir çerçeve sağlayan düzenlemelerin kripto para birimleri için de geçerli olduğunu belirtti.

Yönetmelikler “yerel ödeme hizmetlerinin sağlanması için en iyi uluslararası standartları uygular” ve “elektronik parayı” şu şekilde tanımlar:

İhraççı üzerindeki bir hak talebiyle temsil edilen, ödeme işlemleri yapmak amacıyla fonların alınması üzerine düzenlenen ve ihraççı dışındaki kişiler tarafından bir ödeme aracı olarak kabul edilen ve manyetik olarak depolanan parasal değeri içeren elektronik olarak saklanan parasal değer veya başka herhangi bir somut veya soyut cihazda (SIM kart veya yazılım gibi). 

Merkez Bankası ayrıca, Bahama para birimine giren ve çıkan enstrümanların Döviz Kontrol Yönetmeliklerine tabi olacağını ve “Bahamalar Menkul Kıymetler Komisyonu’nun kripto para işlemlerinin herhangi bir ödeme yapılmayan yönünü denetleme hakkını saklı tutacağını belirtti. Bahamalar’da ikamet ediyor. ” 

Bahamalar, verimli ve basitleştirilmiş işlemler oluşturmaya yardımcı olmak için Ada’da kullanmak üzere blok zinciri teknolojisi geliştirmeye aktif olarak bakıyor. Hükümet, özellikle, “Bahamalar şu anda blok zinciri tabanlı çözümler, fin teknolojisi ve kripto para şirketleri için programlar geliştiriyor ve ICT içinde bir alt endüstri olarak blok zinciri teşvik etmeyi planlıyoruz” dedi. 

Bahamalar, suç mevzuatı gelirleri çerçevesinde sanal para birimleri getirecek bir yasa tasarısını değerlendirme sürecindedir.  Yasanın 2. Maddesi “sanal para birimini” şu şekilde tanımlıyor:

dijital olarak alınıp satılabilen ve – (a) bir değişim aracı olarak işlev gören dijital bir değer temsili; (b) bir hesap birimi; veya (c) yasal ihale statüsüne sahip olmayan veya herhangi bir yargı alanında herhangi bir teminat veya teminat taşımayan bir değer deposu.

Kanunlaştırılırsa, yasa tasarısının kara para aklama ve terörle mücadele finansmanı ile ilgili hükümleri kripto para birimleri için geçerli olacaktır. 

Ayrıca Bahamalar’ın hem kripto para borsalarını Bahamalar Merkez Bankası’nın görev alanına sokmak için harekete geçebileceği hem de “Bahama dolarının dijital bir versiyonunu” tanıtabileceği görülüyor. 

Barbados Kripto Para Düzenlemeleri

Barbados’un kripto para birimlerini özel olarak düzenleyen herhangi bir yasası yok gibi görünüyor. 2015 yılında, Barbados Merkez Bankası (CBB), kripto para birimlerinin uluslararası rezerv portföyüne dahil edilip edilmeyeceğini tartışan bir makale yayınladı, ancak bunu yapmak için harekete geçmemiş gibi görünüyor. 

Barbados, sekiz Karayip ülkesinin ulusal para birimlerinin yanında kripto para birimlerinin kullanımını test etmesini sağlayacak bir blok zincir teknolojisi pilotu başlatmak için ECCB ile bir Mutabakat Anlaşması imzalayan finansal teknoloji şirketi Bitt Inc.’e ev sahipliği yapıyor

Barbados bu Mutabakat Muhtırasına taraf olmasa da, Bitt Inc.’in ülkenin fiziksel para biriminin değerine bağlanacak dijital bir Barbados doları yaratacağına dair raporlar var, ancak hükümet henüz bir açıklama yapmadı.

Britanya Virjin Adaları Kripto Para Düzenlemeleri

Britanya Virjin Adaları henüz kripto para birimi için geçerli olan herhangi bir kılavuz yayınlamadı ve bu alan için özel olarak geçerli olan mevzuat veya düzenlemelere sahip görünmüyor, hükümet bunun yerine bekle ve gör yaklaşımını tercih ediyor gibi görünüyor. 

Bir yorumcu, mevcut yasalarının ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) yapmak isteyen şirketlere hitap ettiğini ve bir dizi şirketin zaten ülkenin şirket yasaları kapsamında kayıt yaptırdığını ve ardından ICO’lar yürüttüğünü belirtti. 

Cayman Adaları Kripto Para Düzenlemeleri

Cayman Adaları, kripto para birimleri ve blok zinciri teknolojileri için oldukça esnek bir düzenleme ortamına sahip görünüyor. 

Kripto para birimlerini düzenlemeye yönelik özel bir mevzuat bulunmamakla birlikte, belirli durumlarda geçerli olabilecek kanunlar vardır. 

Bunlar, Menkul Kıymetler Yatırım Ticaret Kanunu (2015 Revizyonu), Kara Para Aklamayı Önleme (AML) Kanunları ve yönetmelikleri, Para Hizmetleri Kanunu (2010 Revizyonu),  ve Elektronik İşlemler Kanunu (2003 Revizyonu). Avukatlar Chris Humphries ve James Smith bunu öngörüyor

Cayman Adaları’ndaki düzenleyiciler ve kanun koyucular, blockchain teknolojisinin, kripto para birimlerinin ve ICO’ların potansiyel faydaları ve tuzakları doğru bir şekilde anlaşılmadan önce herhangi bir yasayı aceleye getirmekten kaçınmaya istekli olmasına rağmen, sonunda daha spesifik bir mevzuat oluşturulacak. [108]

29 Ocak 2018’de, Cayman Adaları Başbakanı Alden McLaughlin’in “d10e” adlı lider bir blockchain konferansında konuştuğu ve blockchain şirketlerini “teknolojiyle ilgili kuruluşlara hitap eden özel bir ekonomik bölge olan Cayman Enterprise City’de kurmaya teşvik ettiği” bildirildi. .

” Cayman Enterprise City CEO’su Charlie Kirkconnell, konferansta elli kadar blockchain şirketinin kendilerini bölgede kurduğunu veya kurma sürecinde olduğunu belirtti. 

Dominika Kripto Para Düzenlemeleri

14 Mart 2015’te Dominika’nın, Bitcoin’i tüm Dominika nüfusunun eline vermesi amaçlanan resmi olarak “The Bit Drop” adlı bir etkinliğe ev sahipliği yapması planlandığı bildirildi, 70.000 kişi olduğu bildirildi, ancak proje iptal edildi. göre Dominika News Online , yetkililer olayla ilgili hükümetten yeterli desteği alamadığını ve seçim döngüsü olabileceğini göstermiştir “karmaşık konularda.” 

Daha yakın zamanlarda, Dominika, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu.

Dominik Cumhuriyeti Kripto Para Düzenlemeleri

Dominik Merkez Bankası, sanal para birimlerinin Banka tarafından desteklenmediğini ve Dominik yasalarına göre yasal para birimi olmadığını belirtti.  Dolayısıyla, ülkede faaliyet gösterme yetkisine sahip finansal kuruluşlar, bu para birimlerini kullanan işlemlerde bulunamaz ve bunları satın alan veya ödeme olarak kabul eden kişilerin riski kendilerine aittir.

Grenada Kripto Para Düzenlemeleri

Grenada’nın kripto para birimlerini düzenleyen belirli bir mevzuatı yoktur. Bununla birlikte, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu (bkz. ECCB tartışması, yukarıda ). 

Jamaika Kripto Para Düzenlemeleri

5 Şubat 2018’de yayınlanan bir basın açıklamasında Jamaika Bankası, halkı “ilgili riskler ve uygun yönetişim ve tüketici koruma düzenlemelerinin olmaması nedeniyle sanal para birimlerinin (kripto para birimleri) kullanımında dikkatli davranmaları” konusunda uyardı. Jamaica Observer . Banka, potansiyel olarak “finansal katılımı” teşvik etme konusunda sanal para birimlerinin avantajlarına dikkat çekerken,

. . . Aşağıdaki risklerin dikkate alınması gerekir:

1. Sanal para birimleri Jamaika’da yasal ödeme aracı değildir.
2. Bank of Jamaica, sanal para birimlerini ne ihraç eder ne de destekler.
3. Sanal para birimleri, onları ihraç eden veya destekleyen hiçbir para otoritesi olmadığından yabancı para birimleri değildir.
4. Bank of Jamaica, sanal para birimlerini düzenleme veya denetlemez.
5. Bank of Jamaica, herhangi bir kuruluşa bir sanal para birimi platformu çalıştırma yetkisi vermedi.
6. Bitcoin gibi sanal para birimleriyle yapılan işlemler, suçlular tarafından suistimal edilebilir ve kara para aklamayı ve terörizmin finansmanını kolaylaştırabilir. 

Montserrat Kripto Para Düzenlemeleri

Montserrat’ın kripto para birimlerini düzenleyen belirli bir mevzuatı yoktur. Bununla birlikte, ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu

Saint Kitts ve Nevis Kripto Para Düzenlemeleri

Saint Kitts ve Nevis’in kripto para birimlerini düzenleyen özel bir mevzuatı yoktur. Bununla birlikte, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu

Ülkenin konuyla ilgili belirli bir mevzuatı bulunmamakla birlikte, Saint Kitts ve Nevis Yatırım Yoluyla Vatandaşlık Birimi’nin (CIU) Haziran 2014’te, yatırım yoluyla Vatandaşlık yoluyla vatandaşlık için başvuranların dijital para birimini bir araç olarak kabul etmeyeceği yönünde bir bildiri yayınladığı bildirildi.

Program programa katılabilir. CIU, “Bitcoins’i kabul etmediğimizi, Bitcoin’leri asla kabul etmediğimizi ve Bitcoin’leri kabul etmeyeceğimizi daha da vurguluyoruz” dedi.

Saint Lucia Kripto Para Düzenlemeleri

Saint Lucia’nın kripto para birimlerini düzenleyen özel bir mevzuatı yoktur. Bununla birlikte, ülkenin ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu (bkz. ECCB tartışması, yukarıda ).

Saint Vincent ve Grenadinler Kripto Para Düzenlemeleri

Saint Vincent ve Grenadinler, kripto para birimlerini düzenlemek için herhangi bir özel mevzuata sahip değildir. Bununla birlikte, mevcut ulusal para biriminin yanı sıra kripto para birimlerinin kullanımını test edecek olan ECCB pilotuna katılmak için kaydoldu

Trinidad ve Tobago Kripto Para Düzenlemeleri

24 Şubat 2018 tarihli bir haber, Trinidad ve Tobago Maliye Bakanlığı’nın yakın zamandaki bir dijital para teklifinden uzaklaştığını ve konumunu açıklığa kavuştururken şu açıklamada vurgulandığını bildirdi:

“Komisyon, bu tarih itibariyle onaylamadı. İlk Para Teklifi. ” Makaleye göre, Komisyonun açıklaması aşağıdaki riskleri de belirledi ve halkı dikkatli olmaya çağırdı:

  • 1) Artan dolandırıcılık potansiyeli – ürünlerin ve onları satanların bazı durumlarda düzenlemeye tabi olmayabileceği gerçeği, yatırımcıları dolandırıcılığa [maruz bırakabilir];
  • 2) Sınır ötesi dağıtım riskleri – ihraççı, ICO’yu yatırımcının yetki alanı dışından işletiyor olabilir, bu nedenle, ICO’nun çökmesi durumunda parayı takip etmek ve yatırılan fonları geri kazanmak son derece zor olabilir [için yatırımcı];
  • 3) Bilgi asimetrisi – yatırımcılar riskleri, maliyetleri ve süresi dolan getirileri anlayamayabilir. . . yatırımlarından kaynaklanan;
  • 4) Likidite riskleri – Bazı yargı bölgelerinde, kripto para birimi borsaları da düzensiz olabilir ve gözetimsiz çalışabilir. Böylelikle, yatırımcıları dramatik fiyat değişikliklerine karşı savunmasız bırakıyor ve varlıklarından (yatırılan fonlar) çıkamama ihtimalleri. . . .
  • Yukarıdakilere dayanarak, Maliye Bakanlığı, halk üyelerine herhangi bir şekilde yatırım yaparken dikkatli olmalarını ve şüphe duyduklarında Düzenleyici Kurumlardan – Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ve / veya Trinidad Merkez Bankası’ndan tavsiye almalarını tavsiye eder. ve Tobago

Avrupa’da Kripto Para Düzenlemeleri

I. AB Üye Devletlerinde Kripto Para Düzenlemeleri

Avrupa Birliği Kripto Para Düzenlemeleri

5 Temmuz 2016’da Avrupa Komisyonu, Dördüncü Kara Para Aklamayla Mücadele Direktifini (AMLD) değiştirmeye yönelik bir yasa teklifi sundu.

Diğerlerinin yanı sıra, saklama cüzdanı sağlayıcılarını ve sanal para takas platformlarını AMLD kapsamında getirmeyi önerdi, bu da onların durum tespiti gerekliliklerini yerine getirmekle yükümlü oldukları ve parayı tespit etmek, önlemek ve rapor etmek için yürürlükte olan politikalara ve prosedürlere sahip oldukları anlamına geliyor.

Aklama ve terörün finansmanı. Teklif, “bir merkez bankası veya bir kamu otoritesi tarafından ihraç edilmeyen veya zorunlu olarak bir itibari para birimine eklenmeyen, ancak gerçek veya tüzel kişiler tarafından bir dijital para birimi olarak kabul edilen dijital bir değer temsili olarak tanımlanan sanal para birimlerinin bir tanımını içerir.

Ödeme aracıdır ve elektronik olarak aktarılabilir, saklanabilir veya takas edilebilir. “ 29 Ocak 2018’de, Avrupa Parlamentosu ve Konsey’in kurumlar arası müzakerelerinde kabul edilen metin, komitede onaylandı. 

Avrupa Parlamentosu metni 19 Nisan 2018’de genel kurulda kabul etti. Güncellenen Direktif, Avrupa Birliği Resmi Gazetesinde yayımlanmasından üç gün sonra yürürlüğe girecektir.

Ayrıca, 8 Mart 2018’de Avrupa Komisyonu, blockchain, yapay zeka ve bulut hizmetleri gibi finansal hizmetlerdeki (FinTech) teknoloji destekli inovasyonun sunduğu fırsatlardan nasıl yararlanılacağına dair bir Eylem Planı sundu. 

FinTech Eylem Planı, 2018’de kripto varlıklarının zorluklarını ve fırsatlarını rapor edecek ve ekonominin tüm sektörlerine hitap eden dağıtılmış defter teknolojisi ve blok zinciri üzerine kapsamlı bir strateji üzerinde çalışan, yakın zamanda başlatılan AB Blok Zinciri Gözlemevi ve Forumu’nu içeriyor.

22 Ekim 2015 tarihinde, Avrupa Adalet Divanı (ECJ), Hedqvist kararında , geleneksel bir para birimini bitcoin veya diğer sanal para birimleri ile takas etme ve bunun tersi işlemlerin dikkate alınacak hizmet arzını oluşturduğuna, ancak değerden muafiyet kapsamına girdiğine karar verdi . katma vergi (KDV). 

Bitcoin satın almak veya satmak bu nedenle tüm AB Üye Devletlerinde KDV’den muaftır.

12 Şubat 2018 tarihinde, Avrupa Menkul Kıymetler (ESMA), bankacılık (EBA) ve sigorta ve emeklilik (EIOPA) Denetleme Otoriteleri, tüketicilere sanal para birimleriyle ilgili olarak müşterilere “yüksek riskli ve düzenlenmemiş ürünler olduklarını ve yatırım, tasarruf veya emeklilik planlama ürünleri olarak uygun değil.

” Uyarı, ESMA’nın Kasım 2017’deki ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) hakkındaki önceki iki ifadesini ve tüketicilere yönelik bir uyarıyı ve sırasıyla Aralık 2013, Temmuz 2014 ve Ağustos 2016’da EBA tarafından sanal para birimleri ile ilgili iki görüşü tamamlar. . 

EBA, Avrupa Komisyonu’nun saklama cüzdanı sağlayıcılarını ve sanal para değişim platformlarını Dördüncü AMLD kapsamına alma ve AB Ödeme Hizmetleri Direktifi 2015/2366’yı şimdilik sanal para işlemlerine genişletmeme kararını memnuniyetle karşılamaktadır.

EBA, sanal para birimlerinden kaynaklanan tüm riskleri azaltmak için ayrı bir düzenleyici rejim önermektedir. 

Avrupa Merkez Bankası (ECB) Başkanı Mario Draghi, Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin yüksek oynaklıkları ve spekülatif fiyatları nedeniyle “çok riskli varlıklar” olduğu konusunda uyardı.

“Dijital para birimlerinin belirli bir denetim yaklaşımına tabi olmadığını”, ancak “[w] ork’un bu dijital varlıkların oluşturabileceği potansiyel ihtiyati riskleri belirlemek için Tek Denetim Mekanizmasında devam ettiğini belirtti. denetlenen kurumlara.

”  Buna ek olarak, Aralık 2016’da, ECB ve Japonya Bankası (BOJ), finansal piyasa altyapıları için dağıtılmış defter teknolojisinin olası kullanımına bakan “Stella” adlı ortak bir araştırma projesi başlattı. 

Avusturya Kripto Para Düzenlemeleri

Avusturya Maliye Bakanlığı (Bundesministerium der Finanzen, BMF) kripto para birimlerini yasal ihale veya finansal araç olarak nitelendirmez. Bunun yerine, onları diğer (soyut) metalar olarak sınıflandırır. 

Kripto para birimlerinin gelir vergisi açısından diğer ticari varlıklar gibi muamele gördüğünü belirtti. Bakanlığa göre, “madencilik” genellikle ticari bir faaliyettir ve bu nedenle diğer mal üretimi gibi muamele görür. Aynısı çevrimiçi ticaret platformlarının ve kripto para birimi ATM’lerinin çalışması için de geçerlidir. 

KDV ile ilgili olarak, BMF, ECJ’nin Hedqvist’deki içtihatlarına uyar .Geleneksel bir para birimini bitcoin veya diğer sanal para birimleri ile değiştirmeye yönelik işlemler ve bunun tersi bu nedenle KDV’den muaftır. 

Hizmetler veya mallar için bir ödeme aracı olarak kullanılan Bitcoin veya diğer sanal para birimleri, geleneksel ödeme yöntemleriyle aynı muamele görür. Madencilik KDV’ye tabi değildir çünkü tanımlanabilir bir alıcı yoktur.

Avusturya Ulusal Bankası (Oesterreichische Nationalbank, OeNB), bitcoin’i bir para birimi olarak nitelendirmez, çünkü miktar üzerindeki katı bir sınırlama ve stabilize edici bir merkezi otorite olmaması nedeniyle tipik paranın işlevlerini yerine getirmez. 

Bitcoin şu anda E-Para Yasası veya Ödeme Hizmetleri Yasası kapsamında değildir.OeNB yöneticisi Ewald Nowotny, kripto para birimlerinin risklerine dikkat çekti.

“[B] itcoin & Co. . . bireyler için yüksek riskler içeren son derece spekülatif yatırımlardır. ” Bu nedenle, Federal Maliye Bakanı Hartwig Löger’in kripto para birimlerini düzenlemek için bir Fintech Düzenleme Konseyi kurma girişimini memnuniyetle karşıladı. 

Buna ek olarak, AB Kara Para Aklama Direktiflerinin değiştirilmesine verdiği desteğin yanı sıra, Avusturya Maliye Bakanlığı’nın ICO’lar için izahname talep etme ve Finans Piyasası Otoritesi (FMA) tarafından lisanslama yapma önerisini dile getirdi. 

Son olarak, herhangi bir düzenleyici girişimin halkın mali eğitimini iyileştirerek tamamlanması gerektiğini ekledi.

OeNB gibi, FMA da yatırımcıları kripto para birimlerinin riskleri konusunda uyardı. Bitcoin ve ticaret platformları gibi sanal para birimlerinin FMA tarafından düzenlenmediğini veya denetlenmediğini belirtti. 

FMA, bunları yasal ihale ödeme araçları veya ticarete konu olan yabancı para birimleri olarak nitelendirmez. Ancak, belirli iş modellerinin FMA’dan izin gerektirebileceğine işaret etti. FMA, bir ICO’nun yetkilendirme gerektirip gerektirmediğine duruma göre karar verir. 

Belçika Kripto Para Düzenlemeleri

Kripto para birimleri Belçika’da düzenlenmemiş durumda ve konuyla ilgili çok az resmi açıklama var gibi görünüyor. 

Ocak 2014’te, Belçika Ulusal Bankası (Banque nationalale de Belgique, BNB) ve Finansal Hizmetler ve Piyasalar Kurumu (Autorité des services et marchés financiers, FSMA), tüketicileri kripto para riskleri konusunda uyaran ortak bir basın bülteni yayınladı.

 Ana noktaları, kripto para birimlerinin yasal ihale olmadığı ve tamamen düzenlenmemiş olmaları ve herhangi bir izleme veya düzenleyici otoritenin kapsamına girmemeleriydi. 

Daha yakın zamanda, Aralık 2017’de, BNB yöneticisi Jan Smets bir röportajda Bitcoin’in gerçek bir para birimi olmadığını, çünkü bir ödeme aracı olarak bir merkez bankası veya bir hükümet tarafından garanti edilmediğini tekrarladı.

Belçika Maliye Bakanı, Belçikalı bir senatörün sorusuna yanıt olarak Temmuz 2013’te Bitcoin kara para aklama ve diğer yasadışı faaliyetler için bir araç olarak biraz sorunlu görünse de, bu tür sorunların abartılmaması gerektiğini belirtti.

Ayrıca, BNB ve Avrupa Merkez Bankası tarafından yapılan araştırmalara dayanarak, Bitcoin’in fiyat istikrarı, genel olarak finansal sistem veya bireysel kullanıcıları için önemli bir risk oluşturmadığını söyledi. Son olarak, aynı açıklamada, Maliye Bakanı, o sırada Bitcoin piyasasının ne kadar küçük olduğu göz önüne alındığında, bitcoin ile ilgili hükümetin müdahalesinin gerekli görünmediğini belirtti. 

Nisan 2017’de Belçika Adalet Bakanı Koen Geens, kripto para birimleri için yasal bir çerçeve oluşturmayı planladığını açıkladı.  Bakanın ana hedeflerinden biri, geleneksel finansal devreler için var olana benzer şekilde, kripto para birimlerinin dönüşümünü ve döviz kurlarını doğrulamak için bir mekanizma kurmaktır. 

Ayrıca, gerçekçi olmayan getiri ve dönüşüm oranları vaat edenleri daha iyi izlemek ve ayrıca kara para aklama aracı olarak kullanımlarını azaltmak için kripto para birimi ödemelerinin anonimliğinin etrafında yollar bulmak istiyor. 

Ek olarak, Geens, mahkemelerin kripto para birimlerini ceza soruşturmalarının bir parçası olarak ele geçirildiklerinde uygun şekilde değerlendirmesi için bir mekanizma kurmak istiyor.  Bu plan çoğunlukla istek uyandırıyor gibi görünüyor ve şimdiye kadar bu planın devamı için herhangi bir eylemde bulunulmamış gibi görünüyor.

Bulgaristan Kripto Para Düzenlemeleri

14 Şubat 2018’de Bulgaristan Merkez Bankası, kripto para satın almanın doğasında olan riskler konusunda Avrupa denetim makamlarının pozisyonuna katıldığını duyurdu. Banka, bu tür para birimlerinin aşırı fiyat oynaklığı gösterdiğini ve fiyatlandırma balonunun işaretleri olduğunu kaydetti. 

Bankaya göre, sanal para satın alan tüketiciler, yatırdıkları paranın büyük bir kısmını veya hatta tamamını kaybetme riskinin yüksek olduğunun farkında olmalıdır. 

Bulgar vergi makamlarının 2014 yılında, finansal varlıkların satışına benzer şekilde, bireylerin kripto para satışından elde ettikleri kazançlar üzerinden vergi ödemelerini gerektiren kararlar çıkardığı bildirildi.

2015 yılında bir Bulgar mahkemesinin, kripto para satın alma, satma ve ödeme ile ilgili faaliyetlerin lisans gerekliliklerine tabi olmadığı sonucuna varıldığı bildirildi. 

Hırvatistan Kripto Para Düzenlemeleri

18 Aralık 2017’de, Hırvatistan’ın Finansal İstikrar Konseyi, sanal para birimlerine yatırım yapan kişilerin kayıplarından tek başına sorumlu oldukları ve olası vergilerden haberdar olmaları gerektiği konusunda uyardı. 

Hırvat düzenleyicilerin sanal para ihraç eden veya bunlarla ticaret yapan kişilerin gözetiminden sorumlu olmadığı belirtildi. Konsey, sanal para birimlerinin dijital cüzdan hırsızlığı ve işlemin kötüye kullanılması, dolandırıcılık vb. Gibi önemli risklerle ilişkili olduğunu belirtti. Benzer bir uyarı 22 Eylül 2017’de Hırvatistan Ulusal Bankası tarafından yayınlandı. 

Kıbrıs Kripto Para Düzenlemeleri

Kıbrıs Merkez Bankası, kripto para birimlerinin yasal ihale olmadığını, kullanımlarından kaynaklanan zararları karşılamak için özel bir düzenleyici koruma önlemi olmadığını ve fiyatlarının dalgalanmaya tabi olduğunu belirten bir uyarı yayınladı.

Çek Cumhuriyeti Kripto Para Düzenlemeleri

Çek Ulusal Bankası (CNB) Başkan Yardımcısı Mojmír Hampl 27 Şubat 2018’de şu açıklamayı yaptı:

Kripto para birimlerinin olduğu gerçeği. . . [para birimlerinden ziyade] emtialar da CNB’de düzenlemeye yönelik hafif dokunuşlu, liberal yaklaşımımızı şekillendiriyor. Bunları yasaklamak istemiyoruz ve gelişimlerini engellemiyoruz, ancak aktif olarak onlara yardım etmiyoruz veya onları teşvik etmiyoruz ve onları veya onları kullanan müşterileri korumuyoruz. Bir kumarhanede olduğu gibi, bir kripto para birimine yatırım yapan herkes bahsi kaybetmeye hazır olmalıdır. Ve merkez bankaları kumarhane ziyaretlerini düzenlemez.

Çek Cumhuriyeti’nin kara para aklamayla mücadele mevzuatında değişiklikler yapıldı ve bu, bunu sanal para birimleriyle ilgili hizmetler sağlayan kişiler için de geçerli hale getirdi – örn. bir işletme olarak bu tür para birimleriyle ilgili diğer hizmetler.

Danimarka Kripto Para Düzenlemeleri

Danimarka’nın özellikle kripto para birimlerini ele alan bir yasası yoktur ve Danimarka Parlamentosunda kripto para birimleriyle ilgili herhangi bir düzenleme önerisi beklememektedir. Bununla birlikte, devlet kurumları kripto para birimleri hakkında bir dizi açıklama yaptı. 

Danimarka’nın Finanstilsynet (Finansal Denetleme Kurumu), 2013 yılında bitcoini bir para birimi olarak reddeden ve bitcoin kullanımını düzenlemeyeceğini belirten bir bildiri yayınladı. 

Mali Denetim Otoritesi yaptığı açıklamada, bitcoin sisteminin kullanımını değerlendirdiğini ve elektronik para basımı, hizmetler için ödeme, döviz borsaları da dahil olmak üzere herhangi bir finansal hizmet kategorisine girmediğini vurguladı. veya ipotek verilmesi; bu nedenle, bitcoin etkinliği mevcut finansal düzenlemeler kapsamında değildir.

 2017 yılında Mali Denetleme Kurumu, yalnızca ödeme aracı olarak kullanılan kripto para birimlerinin Kurum tarafından düzenlenmeye devam etmediğini belirttiği ICO’lar (İlk Para Teklifleri) hakkında bir rapor yayınladı. 

Ancak, ICO’lar Otoritenin kapsamına girecek şekilde yürütülebilir ve bu nedenle Danimarka düzenlemesine – örneğin, “alternatif yatırım fonları, prospektüsler ve kara para aklama mevzuatı” na tabi olabilir. ” 

Danimarka Merkez Bankası kripto para birimlerini eleştirdi. 2014 yılında, bitcoin’in bir para birimi olmadığını ilan eden bir ilk açıklama yayınladı.

Açıklamaya göre, “Bitcoin altın ve gümüşle karşılaştırıldığında gerçek bir ticaret değerine sahip değil ve bu nedenle cam boncuklara daha çok benziyor.” 

Danimarka Merkez Bankası, bitcoinlerin herhangi bir ulusal yasa veya depozito garantisi gibi garantiler tarafından korunmadığına işaret etti.

Benzer şekilde, 2014 belgesinde Danimarka Merkez Bankası sanal para birimlerini tartışarak, sanal para birimlerinin düzenlenmediğini ve bu nedenle tüketiciler için yüksek risklerle ilişkilendirildiğini belirledi.

2017’de Danimarka Merkez Bankası Direktörü, bitcoin kullanımına karşı uyarılar yayınladı. Kripto para birimlerine yönelik eleştirisi 2018’de tekrarlandı. Ayrıca Danimarka Merkez Bankası, resmi bir Danimarka e-para biriminin (Merkez Bankası tarafından çıkarılan) oluşturulmasından yana olmadığını açıkça belirtti. komşu İsveç’in aksine. 

SKAT (Danimarka Vergi Dairesi), sanal para ve kripto para birimleri hakkında bir dizi açıklama yayınladı. Örneğin, 2014 yılında, fatura tutarının bitcoin olarak düzenlenemeyeceğini, ancak Danca olarak verilmesi gerektiğini beyan ettiği bağlayıcı bir yanıt (Vergi Dairesinin yorumu için bağlayıcı olan bir vergi mükellefinin kamuya açık bir sorusuna yanıt) yayınladı. kroner veya tanınan başka bir para birimi. 

Otorite, ödeme aracı olarak bitcoin kullanıldığında herhangi bir bitcoin kaybının iş yapmanın maliyeti olarak düşülemeyeceğini belirtti. 

2016 yılında Otorite, katma değer vergisi (KDV) ile ilgili olarak kripto para birimlerini tartıştı ve kripto para birimlerinin KDV’den muaf olduğunu buldu. Bu tespit, Avrupa Birliği Adalet Divanı’nın 2015’teki kararı ile tutarlıdır. 

Otorite ayrıca, bitcoin madenciliğinin KDV vergisi perspektifinden nasıl ele alınması gerektiği konusunda da yorum yaptı.  Dava, KDV’ye tabi bir faaliyet olan elektrik şebekesinde hashing kapasitesi satmak isteyen Danimarkalı bir kişiyle ilgiliydi. 

2018’de Danimarka Vergi Konseyi, yatırım olarak satın alınan bitcoin satışlarındaki zararların vergiden düşülebilir olduğunu ve kârların gelir vergisine tabi olduğunu ilan etti. 

Estonya Kripto Para Düzenlemeleri

27 Kasım 2017’de Estonya, kara para aklamayı önleme mevzuatında  ​​değişiklikler yaptı.kripto para birimlerini (sanal para birimleri) dijital olarak aktarılabilen, korunabilen veya ticareti yapılabilen dijital biçimde temsil edilen değer olarak tanımlayan ve gerçek kişilerin veya tüzel kişilerin bir ödeme aracı olarak kabul ettiği, ancak bu herhangi bir ülkenin veya fonun (banknotlar veya madeni paralar, bankalar tarafından tutulan kutsal yazı parası veya elektronik para). 

Kara para aklamayı önleme mevzuatı artık, sanal para birimini fiat para birimi ile takas etmeye yönelik bir hizmet sağlayıcıları ve müşteriler veya müşterilerin şifreli anahtarlarının saklandığı bir hizmet olarak tanımlanan sanal para cüzdanı hizmeti sağlayıcıları için de geçerlidir.

Daha sonra sanal para birimlerinin saklanması, depolanması ve aktarılması amacıyla kullanılabilir. Sanal para hizmet sağlayıcılarının bir lisansa sahip olması gerekir. 

Finlandiya Kripto Para Düzenlemeleri

Finlandiya’nın kripto para birimleriyle ilgili belirli düzenlemeleri yoktur ve Finlandiya Parlamentosunda bekleyen kripto para birimleri ile ilgili herhangi bir yasa önerisi yoktur. Bununla birlikte, bazı ajanslar kripto para birimlerini nasıl gördüklerine dair tavsiye beyanları yayınladı.

Finlandiya Mali Denetleme Kurumu, 2017 yılında kripto para birimlerinin risk dolu yatırım alternatifleri olduğuna dair bir tavsiye yayınladı.  

Ayrıca, ilk madeni para arzına (ICO) bağlı olarak, satın almanın düzenleyici etkileri olabileceğine de dikkat çekildi – örneğin, alternatif yatırım fonları üzerindeki AB kuralları. 2017’de Finlandiya Denetleme Kurumu ayrıca bir blog gönderisinde ICO’ların geleceğini tartıştı.

Finlandiya Merkez Bankası, 2014 yılında, kripto para birimlerinin, özellikle de bitcoin, doğası gereği risklerle ilişkili olduğunu ilan eden bir bildiri yayınladı ve “Bitcoin kullanımının şu anda denetlenmediğini veya herhangi bir şekilde düzenlenmediğini” belirtiyor.

Ödeme Hizmetleri Yasasında tanımlanan bir ödeme hizmeti değildir. Merkez Bankası tarafından yayınlanan 2017 raporunda, Merkez Bankası üyeleri daha olumlu davrandılar ve bildirildiğine göre Bitcoin’i “devrimci” ve “görünen [sadece] işlevsel [nal] ve yararlı” olarak adlandırdılar. 

Finlandiya Vergi Dairesi (Vero Skatt) 2013 yılında bitcoin dahil sanal para birimlerinin gelir vergilendirmesi için talimatlar yayınladı.  Başka bir para birimine aktarıldığında, sermaye kazançlarının vergilendirilmesine ilişkin kuralların geçerli olduğunu söyledi. 

Para birimi, mal ve hizmetler için bir ödeme şekli olarak kullanıldığında, bir ticaret olarak kabul edilir ve para biriminin elde edildikten sonra kazanmış olabileceği değer artışı vergiye tabidir. 

Orijinal satın alma fiyatı ile karşılaştırıldığında değer kaybı olan bitcoinlerin satışı, Son Gelir Vergilendirme Yasası uyarınca indirilebilir değildir, çünkü bu tür bir değer kaybı Yasada özellikle indirilebilir olarak tanımlanmamaktadır. 

2017 yılında Vergi Dairesi, döviz kurunun bitcoin’in gerçekleşme anında (yani nakit paraya dönüştüğünde) belirlendiğini ve kripto para birimi kayıtlarının altı yıl süreyle saklanması gerektiğini belirten ek öneriler yayınladı. 

Fin Vergi Dairesi için bitcoin satışlarının milyonlarca gelirle sonuçlandığı bildirildi. Vergi Dairesi hem ticaret yapanları hem de kripto para kullananları izledi. 

Åbo Temyiz Mahkemesinin, Finlandiya Gümrüklerinin uyuşturucu suçlarıyla ilgili olarak el koyduğu bitcoinleri açık artırmaya çıkarabileceğini ve Şubat 2018 itibarıyla bu tür bitcoinlerin 19 milyon Euro (yaklaşık 23,5 milyon ABD Doları) değerinde olduğu tahmin edildiği bildirildi. 

Finlandiya hükümetinin, el konulan bitcoinlerin nasıl saklanacağına dair yönergeler yayınladığı söyleniyor. 

Fransa Kripto Para Düzenlemeleri

Kripto para birimleri Fransa’da büyük ölçüde düzenlenmemiş durumda ve blok zincir teknolojisine ilişkin iki yönetmelik şimdiye kadar alınan tek yasal işlemdir. Bununla birlikte, Fransız hükümeti aktif olarak bir düzenleyici rejim kurma yolunda ilerliyor.

Bir 2016 yönetmeliği, “mini bağ” ( minibon ) adı verilen belirli bir sıfır kuponlu bağ türü için blok zinciri teknolojisinin kullanımına izin veren iki hüküm içeriyordu . 

Bu yönetmeliğin ana etkisi, Fransız hukukunda blok zincirinin ilk tanımını sağlamaktı, ancak aksi takdirde bu hükümler yalnızca çok dar bir uygulamaya sahipti. Aralık 2017’den itibaren başka bir yönetmelik daha da ileri gitti ve daha geniş bir finansal araç yelpazesi için blockchain teknolojisinin kullanılmasını mümkün kılacak. 

Bu kararname, başvuru kararnamesinin yayınlanmasıyla veya en geç 1 Temmuz 2018’de yürürlüğe girecektir. 

Fransız Finansal Piyasa Otoritesi (Autorité des marchés financiers, AMF) ve Prudential Supervisory Authority (Autorité de contrôle prudentiel et de resolution, ACPR) yakın zamanda yatırımcılara kripto para birimlerinin mevcut düzenlenmemiş doğası hakkında uyarıda bulunan ortak bir duyuru yayınladı. 

Bu belge, bitcoin ve diğer kripto para birimlerinin Fransız yasalarına göre finansal araçlar olarak kabul edilmediğini ve bu nedenle gerçek para birimlerinin düzenleyici çerçevesine veya AMF’nin denetimine girmediğini belirtmektedir. 

AMF ve ACPR, blockchain teknolojisinin şirketler için sağlayabileceği potansiyel faydaları kabul ediyor, ancak kripto para birimlerinin düzensiz ve özellikle değişken yatırımlar olduğu konusunda uyarıyor. 

Bu belge, Fransız Merkez Bankası’nın (Banque de France) Aralık 2013’te yayınladığı biraz daha uzun bir raporu hatırlatıyor.

Bu rapor, bitcoin’in mevcut Fransız yasalarına göre gerçek bir para birimi veya ödeme aracı olarak kabul edilemeyeceğini açıkladı, ve spekülasyon aracı olduğu kadar kara para aklama ve diğer yasadışı faaliyetler için bir araç olarak eleştirdi. 

2013 raporu ayrıca, bitcoin ile gerçek para birimleri arasındaki dönüşümün bir ödeme hizmeti olarak görülmesi gerektiğini ve bu nedenle yalnızca ACPR tarafından yetkilendirilmiş ve denetlenen ödeme hizmeti sağlayıcıları tarafından gerçekleştirilebileceğini öne sürdü.  

ACPR, bu pozisyonu, fiili yasal ihale karşılığında kripto para satın alma veya satma faaliyetinde bulunan kuruluşların ACPR tarafından ödeme hizmetleri sağlayıcıları olarak lisanslanması gerektiğini belirttiği bir 2014 belgesinde kabul etti. 

Bununla birlikte, AMF ve ACPR’nin 2017 ortak bildirimi, “bitcoin alım / satımının ve yatırımlarının şu anda düzenlenmiş herhangi bir pazarın dışında çalıştığını” kabul etmektedir. 

Yukarıda bahsedilen bağımsız düzenleyici kurumlara paralel olarak, Fransız yasama ve yürütme dalları, kripto para birimlerinin en iyi nasıl düzenleneceğini aktif olarak araştırmaktadır. 

Bu amaçla, Ulusal Meclis (Fransız Parlamentosunun iki meclisinden biri olan Assemblée nationalale), kripto para birimleri hakkında bir bilgi bulma misyonu ve sertifikasyon için “blok zincirleri ve diğer teknolojiler” üzerine ayrı bir bilgi bulma misyonu başlatmıştır. defterler.

” Ek olarak, Ekonomi Bakanı kısa süre önce Banque de France’ın eski bir vali yardımcısını, “gelişimlerini daha iyi kontrol etmek ve vergi kaçakçılığı, kara para aklama veya suçlu veya suçluların finansmanı için kullanımlarını önlemek için kripto para birimlerinin en iyi şekilde nasıl düzenleneceğini araştırmakla görevlendirdi. terörist faaliyetler. “

Ayrıca, Fransa ve Almanya’nın ortaklaşa kripto para birimlerinin G-20 tarafından tartışılmasını talep ettiklerini de belirtmek gerekir, böylece uluslararası düzeyde koordineli girişimler gerçekleştirilebilir. 

Almanya Kripto Para Düzenlemeleri

Alman Federal Mali Denetleme Kurumu (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, BaFin) sanal para birimlerini / kripto para birimlerini hesap birimleri ve dolayısıyla finansal araçlar olarak nitelendiriyor.

Jetonların alımını düzenleyen, jetonları ticari bir temelde satan veya satın alan veya diğerlerinin yanı sıra çevrimiçi ticaret platformları aracılığıyla jetonlarda temel brokerlik hizmetlerini gerçekleştiren teşebbüsler ve kişilerin genellikle önceden BaFin’den yetki almaları gerekir. 

Şubat 2018’de Alman BaFin, ICO’ların düzenleyici değerlendirmesi ve temel aldıkları tokenler, madeni paralar ve kripto para birimleri hakkında bilgi yayınladı. 

ICO’larda yer alan firmaların, ICO’ların finansal araçlar (devredilebilir menkul kıymetler, toplu yatırım teşebbüslerindeki birimler veya yatırımlar) olarak mı yoksa menkul kıymetler olarak mı nitelendirileceğini ve bu nedenle, ilgili mali mevzuata uymak.

Yine Şubat 2018’de, Almanya Federal Maliye Bakanlığı, bitcoin ve diğer sanal para birimlerinin katma değer vergisi (KDV) muamelesi hakkında bir kılavuz yayınladı. 

Geleneksel bir para birimini bitcoin veya diğer sanal para birimleri ile takas etme ve bunun tersi işlemlerin, diğer hizmetlerin bedel karşılığında vergilendirilebilir arzını oluşturduğunu, ancak KDV’den muafiyet kapsamına girdiğini belirledi. 

Basitçe bir ödeme aracı olarak kullanılan bitcoin veya diğer sanal para birimlerinin geleneksel ödeme araçlarıyla aynı muamele gördüğünü belirtti. 

Bitcoin veya diğer sanal para birimlerini ödeme aracı dışında başka bir amaçla kullanmak bu nedenle vergiye tabi değildir. Bu kılavuz, Avrupa Adalet Divanı’nın (ECJ) 22 Ekim 2015 tarihli Hedqvist kararı ile uyumludur . 

Sanal oyun parası, özellikle çevrimiçi oyunlarda oyun içi para birimleri anlamına gelir, KDV kanunu anlamında bir ödeme aracı oluşturmadığından muaf değildir. 

Bakanlık ayrıca madencilik, dijital cüzdanlar ve çevrimiçi ticaret platformlarının vergilendirilmesi ile ilgili birkaç takip sorusunu ele aldı. 

Alman Bundesbank, bitcoin’in sanal para birimi olarak nitelendirilemeyeceğini belirtti. Bundesbank’ın ödemeler alanında uzmanı olan Dirk Schrade’ye göre, bitcoin ne sanal para birimi ne de dijital para, çünkü bir para biriminin tipik işlevlerini yerine getirmiyor, ulusal para sisteminin bir parçası değil. Bundesbank, “kripto belirteci” terimini kullanmanızı önerir. 

Frankfurter Allgemeine Zeitung (FAZ) gazetesinde yayınlanan bir makalede , Alman Bundesbank’ın yönetim kurulu üyesi Carl-Ludwig Thiele, Bitcoin ve diğer kripto para birimlerindeki yatırımcıları risklerine, değer dalgalanmalarına, maliyetlerine ve diğer endişelerin yanı sıra madencilik için yüksek enerji ihtiyacı. 

Bununla birlikte, blockchain teknolojisinin büyük yenilik potansiyeli vaat ettiğini belirtti ve bankalar arasındaki menkul kıymet işlemlerinin çözümünde blockchain teknolojisinin uygulamasını ve performansını test eden Alman borsa grubu (Deutsche Börse Gruppe) ile ortak bir projeden bahsetti. . 

Yunanistan Kripto Para Düzenlemeleri

Yunanistan Bankası, tüketicileri sanal para birimlerinin riskleri konusunda uyaran Avrupalı ​​denetim makamlarının görüşlerini benimseyen iki olayda duyurular yayınladı. 

Macaristan Kripto Para Düzenlemeleri

20 Aralık 2016’da Macaristan Ulusal Bankası  tüketicileri, yasal olarak düzenlenmemiş bir sanal sistemde çalıştıkları için sanal para birimlerini kullanmanın birçok riski olduğu ve çıkarları koruyacak sorumluluk, garanti ve tazminat konusunda uygun kurallar olmadığı konusunda uyardı  istismar durumunda tüketicilerin oranı. 

Banka, 2014 ve 2015 yıllarında benzer açıklamalarda bulunmuştur . 

İrlanda Kripto Para Düzenlemeleri

İrlanda, kripto para birimlerini özel olarak düzenleyen herhangi bir yasaya sahip görünmüyor. 

İrlanda Merkez Bankası Mart 2018’de, ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) durumunda, verilen jetonun “devredilebilir bir menkul kıymet” olarak kabul edilebileceğini ve duruma göre belirlenen İrlanda’daki mevcut mali hizmetler mevzuatı buna uygulanacaktır. İrlanda Merkez Bankası ayrıca,

Verilen herhangi bir ICO’nun özelliklerinin finansal araç ihracı ile eşleştiği durumlarda, bu andan itibaren finansal düzenleme uygulanır ve ihraççılar ve diğerleri, yasal cezaya tabi olarak, ilgili kurallara uymalarını sağlamalıdır. 

Sermaye kazancı vergisi kanunu, kripto para birimleri içeren işlemler için geçerlidir  ve bu vergi, bir kişi bu tür para birimlerini alıp satarak kar elde ederse uygulanabilir.

İrlanda Merkez Bankası, Avrupa Bankacılık Otoritesi tarafından, tüketicileri sanal para birimleriyle işlem yaparken riskler konusunda uyaran  ve ICO’ların yüksek riskleri konusunda uyaran bir bildiriyi onayladı . 

İrlanda hükümeti, kripto para birimlerinin düzenlenmesinde bekle ve gör yaklaşımı benimsemeye devam ediyor:

Sanal para birimleri, ICO’lar veya bunların ihraç veya alım satımına dahil olanların mevcut düzenlemeye tabi olmaması durumunda, şu soru ortaya çıkar: düzenleme gelişmelerin gerisinde kaldı mı ve güncellenmesi gerekiyor mu. Yoksa bu faaliyetlerin eski faaliyet türlerinin sadece yeni örnekleri olması ve tüketicileri tüketici uyarıları yoluyla önemli risklerden gerektiği gibi haberdar etmenin ötesinde daha fazla düzenleyici müdahaleye gerek olmaması mı söz konusu? Ya da söylemek için çok erken olabilir mi? . .

 Merkez Bankası’nda, hepimiz ileriye dönük bir yol bulmaya çalışırken, örneğin ESA’larda [Avrupa Denetim Otoriteleri] çalışmak dahil olmak üzere, diğer Avrupalı ​​ve uluslararası politika yapıcılarla aktif olarak etkileşim halindeyiz. Sanal para birimleri ve ICO’ların yetki alanları arası doğası göz önüne alındığında, Merkez Bankası olarak ESA’ların bu çabalarını memnuniyetle karşılıyoruz.

İrlanda, turizm endüstrisine yardımcı olmak için kripto para birimi kullanımından yararlanarak, İrlanda genelinde bazı yerlerde kabul edilen, ağırlıklı olarak turizm pazarını hedefleyen bir para birimi olan “Irishcoin”  ‘i benimsedi .

İtalya Kripto Para Düzenlemeleri

Gelir İdaresi ( Agenzia delle Entrate) tarafından yayınlanan Eylül 2016 tarihli bir Bakanlar Kararı , bitcoin ve diğer siber para birimlerinin vergi muamelesinin bazı yönlerini ele aldı. Bu Karar, Avrupa Adalet Divanı (ECJ) tarafından Skatteverket – David Hedqvist , davasında verilen kararı uyguladı ve katma değer vergisinin (KDV), siber para birimlerinin geleneksel para birimleri veya tersi. 

Ek olarak, 2016 Kararı, kurumlar vergisi (Imposta sul Reddito sulle Società, IRES) ve İtalyan bölgesel üretim vergisinin (Imposta Regionale sulle Attività Produttive, IRAP) amaçları doğrultusunda, bu tür işlemlerden elde edilen kar ve zararların kurumsal gelir oluşturduğunu belirtmektedir. veya vergilendirmeye tabi kayıplar.

Karar, adlar, tutarlar, tarihler ve işlemlerle ilgili diğer bilgiler dahil olmak üzere siber para birimi işlemlerinin kaydı için özel gereksinimler içerir. Karara göre, ticari veya kurumsal amaçlar dışında bitcoin tutan kişiler tarafından gerçekleştirilen Bitcoin işlemleri vergiye tabi gelir oluşturmaz. 

2017 tarihli 90 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname, sanal para sağlayıcılarını geleneksel para borsası operatörleri için belirlenen düzenlemelere tabi tutmuştur.  

Bu amaçla, 90 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname, Ekonomi ve Maliye Bakanlığını, bu tür faaliyetlerin ülke çapında yasal olarak yürütülmesi için usulleri ve zaman çizelgelerini belirleyen bir bakanlık kararnamesi çıkarmakla görevlendirdi. 

Buna göre, Ekonomi ve Maliye Bakanlığı Hazine Dairesi, bakanlık kararnamesinin önerilen metni hakkında 17 Şubat 2018’den önce yorum isteyen bir kamuoyu duyurusu yayınladı.Bakanlık kararnamesinin önümüzdeki aylarda çıkarılması bekleniyor.  

Letonya Kripto Para Düzenlemeleri

Letonya Bankası ve Devlet Gelir Servisi’nin konumu, kripto para biriminin, kambiyo işlemlerinde kullanılabilen, sözleşmeye dayalı, yasal olmayan bir ödeme aracı olduğu yönündedir. 

Kripto para birimi, resmi para birimi veya yasal ödeme aracı olarak kabul edilemez çünkü bu araçların çıkarılması ve kullanılması düzenlenmemiş durumda kalır ve herhangi bir ulusal para birimiyle bağlantılı değildir.

Kasım 2017’de Letonya, kara para aklamayı önleme mevzuatını değiştirdi ve sanal para birimi değişim hizmetleri sağlayıcıları da dahil olmak üzere sanal para birimi hizmet sağlayıcıları için izleme gereksinimleri getirdi. 

Sanal para birimi artık dijital olarak iletilebilen, saklanabilen veya alınıp satılabilen bir değerin dijital temsili olarak tanımlanıyor ve yasal ödeme aracı olmadan bir değişim aracı olarak işlev görüyor.

Litvanya Kripto Para Düzenlemeleri

11 Ekim 2017’de Litvanya Bankası, finansal hizmetlerin sanal para birimleriyle ilgili faaliyetlerden açıkça ayrılması gerektiğini ve finansal piyasa katılımcılarının sanal para birimleriyle ilişkili hizmetler sunmaması gerektiğini belirtti. 

Özellikle, sanal para birimlerinin satışı ile uğraşmamalı, müşterilere kendileri tarafından düzenlenen ödeme araçlarını (banka veya kredi kartları) ödeme koşulları sağlamamalı veya sanal para birimlerinde başka herhangi bir işlem yapmamalı veya gerçekleştirmemelidir. 

İlk madeni para teklifleri (ICO’lar) ile ilgili olarak, Banka, teklifin niteliğine bağlı olarak, kitle fonlamasını, toplu yatırımı, yatırım hizmetlerinin sağlanmasını vb. Düzenleyen yasal düzenlemelerin uygulanması gerektiğini açıkladı.

6 Mart 2018’de Litvanya Bankası, blockchain veya diğer eşdeğer teknolojileri kullanarak dünyanın ilk dijital toplayıcı parasını çıkarmayı planladığını duyurdu.

Lüksemburg Kripto Para Düzenlemeleri

Kripto para birimleri, Lüksemburg’da büyük ölçüde düzenlenmemiş durumda olsa da, Dükalık hükümeti bu fenomene karşı Avrupalı ​​meslektaşlarından bazılarına göre daha hoş bir tutum sergiliyor gibi görünüyor.

14 Mart 2018’de, Lüksemburg Finansal Sektör İzleme Komisyonu (Commission de Surveillance du Secteur Financier, CSSF), kripto para birimlerine yatırım yapmanın riskleri hakkında bir uyarı yayınladı. 

CSSF’nin ana itirazları, kripto para birimlerinin çok değişken olması, hırsızlık ve korsanlığa karşı koruma sağlamaması, likidite eksikliği, genellikle yanıltıcı bilgilere konu olması, şeffaflık eksikliği ve genellikle dolandırıcılık ve kara para aklama için kullanılmasıdır.

  Açıklama ayrıca İlk Para Tekliflerinin risklerine karşı da uyarıda bulundu.  Ancak CSSF, finans sektörü tarafından avantajlı bir şekilde kullanılabileceğine dikkat çekerek blockchain teknolojisinin değerini kabul etti. 

Ayrıca, CSSF’nin mektubu, özellikle kripto para birimleri için geçerli olan yasal bir çerçeve bulunmamakla birlikte, kripto para birimleri içerenler de dahil olmak üzere herhangi bir finansal hizmetin sağlanmasının Maliye Bakanı’ndan izin gerektirdiğini belirtti. 

Ana finansal hizmetler düzenleyicisinin bu uyarısına rağmen, Lüksemburg kripto para birimlerinin gelişimini olumlu bir ışıkta görüyor gibi görünüyor. 

Haziran 2017’de, Lüksemburglu Maliye Bakanı Pierre Gramegna, kripto para birimlerinin gerçek para birimleri olduğunu ve “yeterince geniş bir insan topluluğu tarafından mal ve hizmetler için bir ödeme aracı olarak kabul edildiğini” kabul etti. 

Şu anda kripto para birimleriyle ilgili “parasal açıdan” bir düzenleme bulunmadığını, ancak Lüksemburg’daki kripto para birimi satıcılarının kara para aklama ve finansmanla mücadele konusunda diğer finansal hizmet sağlayıcılarla aynı kurallara tabi olduğunu belirtti. terörizm. 

Daha yakın zamanlarda Gramegna, Lüksemburg’da tam lisanslı bir ödeme hizmeti sağlayıcısı olarak büyük bir bitcoin ticaret platformu olan BitFlyer’in kurulmasını kamuoyuna açıkladı. 

Bundan kısa bir süre sonra bir röportajda Gramegna, kripto para birimleri ve blok zinciri teknolojisinin “tüketicilere katma değer ve verimli hizmetler getiren kaçınılmaz bir fenomen” olduğunu belirtti. 

Kripto para birimleri için yasal ve düzenleyici bir çerçeve sağlamak için yapılması gereken çok şey var, ancak böyle bir çerçeve şu anda büyük ölçüde mevcut değil. BitFlyer için düzenlenen karşılama töreninde, şirketin kurucusu, lisanslarını almalarının iki yıl sürdüğünü ve “düzenlemenin belirsiz olduğunu belirtti. Belirli bir yasa yoktur ve yine de tüketiciyi korumak zorundadır. “

Malta Kripto Para Düzenlemeleri

Malta şu anda özellikle kripto para birimi için geçerli olan herhangi bir mevzuata sahip değil, ancak bu yakında değişecek. 

Malta hükümeti, kripto para biriminin gelişimini aktif olarak teşvik etti ve düzenlemesini ve gelişimini tartışan birçok danışma ve belge yayınladı. Bu düzenlemelerin amacı “bu endüstrinin gelişmesine izin vermek için gerekli yasal kesinliği sağlamaktır.”

Ekim 2017’de hükümet, toplu yatırım planları ve kripto para birimlerine yatırım için düzenleyici bir çerçeve öneren bir danışma belgesi yayınladı. 

İstişare sonucunda, Malta Finansal Hizmetler Otoritesi (MFSA), 22 ve 29 Ocak 2018’de kripto para birimlerine yatırım yapan profesyonel yatırımcı fonları için geçerli olan koşulları yayınladı.

Kasım 2017’de hükümet , İlk Para Teklifleri, Sanal Para Birimleri ve İlgili Hizmet Sağlayıcıları Hakkında Tartışma Belgesini yayınladı ve bazı kripto para birimlerinin mevcut finansal hizmetler mevzuatı kapsamına girebileceğini, diğerlerinin kapsam dışında olacağını ve bu nedenle düzenlenmemiş olacağını belirtti. 

Ocak 2018’de hükümet, “DLT Platformlarının Malta’da sertifikasyona tabi olabileceği kavramsal bir çerçeve sunan” başka bir tartışma belgesi yayınladı. Hükümet, kripto para birimiyle ilgili faaliyetler ve ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) için düzenleyici bir çerçeve oluşturmayı amaçladığını belirten bir açıklama yaptı.

Malta şu anda kripto para birimi için düzenleyici bir çerçeve sağlayacak üç yasa tasarısını değerlendiriyor ve yasaların hızla eskimesini veya teknolojik gelişmeyi engellemesini önlemeye yardımcı olmak için bu yasaya ilkelere yönelik bir yaklaşım izliyor.  Üç fatura şu şekildedir:

  • Malta Dijital İnovasyon Otoritesi Yasa Tasarısı (MDIA Bill), “yenilikçi teknoloji düzenlemelerine ve bunların kullanımlarına odaklanacak olan Malta Dijital İnovasyon Otoritesini (MDIA) kuracak ve bu, Malta’nın yeni teknoloji düzenlemelerinden en büyük faydayı sağlarken aynı zamanda koruma kamu yararını [ing]. ”   MDIA’nın ilk hedeflerinden biri, özellikle dijital muhasebe teknolojisi ve kamu yönetimi sistemlerinde hükümet tarafından benimsenmesi ile ilgili olarak teknik yeniliği destekleyen hükümet politikalarını teşvik etmek olacaktır. Diğer hedefler arasında Malta’nın itibarını sürdürmek ve tüketicileri korumak yer alır. MDIA ayrıca teknoloji düzenlemelerini onaylama ve teknoloji hizmetleri sağlayıcılarını “TAS Yasası” kapsamında kaydetme sorumluluğunu da üstlenecektir.
  • · “TAS Yasası”, teknoloji hizmet sağlayıcılarının tescili için bir rejim oluşturacak ve belirli teknoloji düzenlemelerinin onaylanmasını sağlayacaktır. Bu rejim başlangıçta dağıtılmış muhasebe teknolojisi platformlarını ve ilgili sözleşmeleri kapsayacaktır. Teklifler, Malta’da veya Malta’da herhangi bir dağıtılmış muhasebe teknolojisi platformu için hizmet sağlayan teknoloji hizmet sağlayıcılarının MDIA tarafından onaylanmasını gerektirecektir. Bu hizmetleri diğer belirli durumlarda sağlayanlar, MDIA’ya gönüllü olarak kaydolabilirler. 
  • Sanal Para Yasası, ICO’lar için bir çerçeve ve aracılar, cüzdan sağlayıcıları ve sanal para borsaları gibi kripto para birimleriyle ilgili belirli hizmetler için geçerli olacak bir düzenleyici rejim oluşturacak.The Times of Malta , hükümetin kendi kripto para birimini “düzenleyicilerin teknoloji için olası kontrolleri ve mevzuatı test etmelerini sağlayacak ‘kontrollü bir çerçeve içinde” sunmayı düşündüğünü bildirdi. Sanal Para Yasası, mevcut mevzuata girmeyen sanal para ile ilgili ICO’ları düzenlemeyi amaçlamaktadır. Tasarı, tekliflerin şeffaflık gereksinimlerini karşılamasını sağlayacak ve ihraççının uyması gereken ilk halka arzlar için geçerli olan yükümlülükleri içerecektir.

MFSA ayrıca, bireylerin aşağıdakileri belirleyebilmesini sağlayacak bir “finansal araç testi” önermiştir:

yasal kesinlik ile [,]. . . Belirli özelliklerine dayalı olarak, bir ICO’nun veya bir VC’nin [sanal para birimi] mevcut yasal çerçevenin kapsamına girip girmediği, konuya ilişkin AB yasasını yansıtıp yansıtmadığı, yoksa yeni düzenleyici çerçeveye uyması gerekip gerekmediği MFSA tarafından önerilmektedir.

Önerilen test, bir kripto para biriminin mevcut Malta veya Avrupa Birliği mevzuatı kapsamında bir finansal araç olup olmadığını belirleyen iki aşamalı bir test olacak. İkinci aşama, kripto para biriminin önerilen Sanal Para Faturası kapsamında bir varlık olup olmadığını belirleyecektir.

MFSA, Sanal Para Yasası’nda yer alan finansal hizmetler için düzenleyici olacak ve bir ICO’yu askıya alma veya bir kripto para birimi alım satımı yetkisi de dahil olmak üzere ülkenin diğer finansal hizmetler yasalarında bulunanları yansıtan düzenleyici ve soruşturma yetkilerine sahip olacaktı. 

Hükümet ayrıca devlete dağıtılmış defter teknolojileri için bir çerçeve hakkında tavsiyelerde bulunmak için bir Ulusal Blok Zinciri Stratejisi Görev Gücü oluşturdu.

Malta’nın en büyük bankalarından biri olan Valletta Bankası kripto para transferlerini engelledi,[283] Malta hükümeti, “değerlendirmeye en uygun oldukları koşullar tarafından dikte edilen bireysel bankaların operasyonel politikalarına müdahale etmediğini” belirtti.

Malta’da ikamet edenlerin çoğu, özellikle Malta hükümeti Banka’nın hisselerinin yaklaşık% 25’ine sahip olan en büyük hissedarı olduğu için, Bankanın eylemlerine şaşırdığını ifade etti.

Malta Oyun Otoritesi ayrıca, “yakın gelecekte lisans sahipleri tarafından kripto para birimlerinin kullanılmasına izin vermeyi taahhüt ettiğini”  ve şu anda sanal para birimlerini içeren yeni bir Oyun Tasarısının düşünüldüğünü belirtti. “para ve / veya paranın değeri” tanımı. 

Hollanda Kripto Para Düzenlemeleri

Hollanda Merkez Bankası (De Nederlandsche Bank, DNB), blockchain ve sanal para birimleri tarafından sunulan fırsatları incelediğini ancak bazı riskler ve dezavantajlar olduğunu kabul ettiğini belirtti. 

 Ayrıca, Ocak 2018’de, kripto para birimleri ve ICO’larla ilgili olarak kripto para birimlerinin “şu anda paranın rolünü yerine getirmediğini – aslında ödeme için neredeyse hiç kullanılmadıklarını ve evrensel olarak kabul edilmiş ve istikrarlı bir değişim aracı, uygun bir hesap birimi veya güvenilir bir değer deposu. Buna göre, para politikası açısından herhangi bir çıkarımları yok. ” 

DNB, AB’nin Dördüncü AMLD’nin kapsamını kripto borsalarını ve kripto cüzdanı düzenleyicileri içerecek şekilde genişletme kararını destekliyor. 

Kripto para birimlerini avroya veya diğer para birimlerine çevirmenin ya da tam tersinin, elektronik para verilmesi mi yoksa bir ödeme hizmeti mi sağladığını araştırıyor. Şu anda kripto para birimleri üzerindeki yasağı desteklemiyor. 

Bir pilot proje olarak DNB, dahili test amacıyla “DNBCoin” deneyini başlattı ve sanal para birimi için bir araç olarak blok zincirine odaklandı. Bitcoin yazılımının finansal piyasa altyapıları için uyarlanıp kullanılma şeklini incelemek için birkaç prototip geliştirdiler.

Hollanda Finansal Piyasalar Otoritesi (Autoriteit Financiële Markten, AFM), ICO’larla ilişkili ciddi riskler hakkında bir uyarı yayınladı.

Tüketicilere ICO’lara yatırım yapmaktan kaçınmalarını tavsiye etti, çünkü yanlış beyan, dolandırıcılık ve manipülasyona karşı savunmasızlar ve ayrıca AFM’nin denetimine tabi olmayacak şekilde yapılandırılabilirler. 

AFM, bir ICO’daki belirteçlerin, Mali Denetim Yasasında tanımlandığı gibi bir kolektif yatırım planında bir güvenlik veya birim olarak nitelendirilip nitelendirilmediğini ve bu nedenle AFM’nin iznine tabi olup olmadığını duruma göre değerlendirir.

Hollanda Maliye Bakanı Wopke Hoekstra, parlamentoya yazdığı bir mektupta, Hollanda’nın kripto para ticaretini yasaklamak istemediğini, ancak bunun Avrupa veya uluslararası düzeyde düzenlenmesi gerektiğini belirtti.

 Ancak herhangi bir düzenleme tekniğin potansiyelini tehlikeye atmamalıdır. Ayrıca, para aklamayla mücadele yasasının saklama cüzdanı sağlayıcılarına ve sanal para birimi değişim platformlarına uygulanmasını da destekliyor.

Polonya Kripto Para Düzenlemeleri

7 Temmuz 2017’de, Polonya Ulusal Bankası ve Mali Denetim Komisyonu, fiyat oynaklığı ve dolandırıcılık riskini gerekçe göstererek sanal para birimlerine yatırım yapmaya karşı ortak bir uyarı yayınladı. Düzenleyiciler, sanal para birimlerinin Polonya’da yasal ödeme olarak kabul edilmediğini açıkladı. 

Aynı zamanda, sanal para birimleriyle ticaret yapmanın Polonya veya Avrupa yasalarını ihlal etmediğini de belirttiler. Düzenleyiciler, finansal kurumlar tarafından sanal para satın almanın, elde tutmanın ve satmanın istikrarlı ve ihtiyatlı yönetim ilkelerine uygun olmadığını ve sanal para tüccarlarıyla ilişki kurmanın yasal ve itibar riski oluşturabileceğini düşünüyor.

24 Ocak 2018’de Başbakan Morawiecki, Polonya’nın kripto para birimini yasaklayacağını veya bir piramit şemasına dönüşmemesini sağlamak için düzenlemeler getireceğini açıkladı.

4 Nisan 2018’de Maliye Bakanlığı, kripto para ticareti yapmanın vergi etkileri hakkında bir rehber yayınladı. Kripto para birimleriyle yapılan işlemlerden elde edilen gelir, % 18 ve % 32’lik iki parantez ile gelir vergisine tabidir; dijital para birimlerinin satılması veya satın alınması eylemi, mülkiyet haklarının devri olarak kabul edilir ve bu, işlemin değeri.

Portekiz Kripto Para Düzenlemeleri

Portekiz Federal Rezerv Bankası’na (Banco de Portekiz) göre, sanal para birimlerinin ihracı ve ticareti faaliyeti, Portekiz Federal Rezerv Bankası veya finansal sistemin diğer herhangi bir otoritesi, özellikle ulusal veya Avrupa tarafından düzenlenmemekte ve denetlenmemektedir. Avrupa Merkez Bankası.

Banka, sanal para birimleriyle işlemlere ilişkin düzenlemelerin bulunmamasının bu faaliyetleri yasadışı veya yasaklamadığını kaydetti. 

Bununla birlikte, sanal para birimleri ihraç eden ve satan kuruluşlar, Portekiz Federal Rezerv Bankası’na herhangi bir yetkilendirme veya kayıt yükümlülüğüne tabi değildir, bu nedenle faaliyetleri herhangi bir ihtiyatlı veya davranışsal denetime tabi değildir. 

Romanya Kripto Para Düzenlemeleri

6 Şubat 2018’de Romanya Ulusal Bankası, itibar riskleri nedeniyle yerel kredi kurumlarının kripto para birimi sektörüne herhangi bir şekilde katılmasını caydırdığını açıkladı.

Banka , kripto para birimlerine yatırılan parayı kaybetme riskinin yüksek olduğu konusunda Mart 2015’te yayınladığı daha önceki uyarısını hatırlattı . Bu duyurunun ardından yerel bankalar birkaç kripto para birimi borsasının hesaplarını kapattı. 

Mart 2018’de Ulusal Mali İdare Ajansı’nın kripto para birimleriyle yapılan işlemlerden elde edilen gelirin vergiye tabi olduğunu açıkladığı bildirildi.

Slovakya Kripto Para Düzenlemeleri

23 Mart 2018’de Maliye Bakanlığı, kripto para birimlerinden kaynaklanan gelirlerin vergilendirilmesi gerektiğini ve bir varlık veya sunulan bir hizmet veya başka bir sanal para birimi için sanal bir para biriminin takası gibi her türlü takas türünün açıklandığı bir kılavuz yayınladı. vergiye tabi bir transfer olarak kabul edilmelidir. 

Kılavuz, sanal para birimlerinin “para dışında kısa vadeli finansal varlıklar” olarak ele alınması ve işlem sırasında piyasa değerinden fiyatlandırılması gerektiğini ve doğrudan madencilikten elde edilen kripto para birimlerinin, satılır veya takas edilir.

Daha önce Maliye Bakanı, düzenlenmemiş ve anonim olan kripto para ticaretinin terörizm ve organize suç riskleri içerdiğini belirtmişti.

2013 yılında Slovakya Ulusal Bankası, sanal para birimlerinin ulusal para birimleri olmadığı ve yetkisiz para birimi üretiminin bir suç teşkil ettiği konusunda kamuoyunu bilgilendirmek için bir uyarı yayınladı.

Slovenya Kripto Para Düzenlemeleri

18 Ocak 2018’de Bank of Slovenia, vatandaşları sanal para birimlerinin banknotların ve madeni paraların yerine dijital bir alternatif olmadığı ve düzenlemeye tabi olmadığı konusunda uyardı. 

Banka, Slovenya’da sanal para birimleri satın alan, yatıran veya ticaretini yapan kuruluşların sistematik olarak düzenlenmediğini ve denetlenmediğini açıkladı. Vatandaşlara, satın almadan önce sanal para birimleri hakkında bilgi vermelerini ve bu para birimlerindeki yatırımlarını kaybedebileceklerinin farkında olmalarını tavsiye etti. 

Bankanın uyarısının ardından ticari bankaların ATM’ler aracılığıyla kripto para satmayı bıraktıkları bildirildi.

9 Ekim 2017’nin başlarında, Finansal İstikrar Kurulu, sanal para birimlerindeki yatırımcıların risklerin kişisel tercihlerine ve yatırım hedeflerine uygun olup olmadığını değerlendirmelerini ve ICO’lara yatırımcıların da kendilerini bırakmayacak miktarlarda yatırım yapmalarını tavsiye etti. maruz. 

İspanya Kripto Para Düzenlemeleri

İspanya’nın Comisión Nacional de Valores (Ulusal Menkul Kıymetler Komisyonu) ve Banco de España (İspanya Bankası), Şubat 2018’de bitcoin kullanımına ilişkin ortak bir bildiri yayınladı , kripto para biriminin herhangi biri tarafından verilmediği, kaydedilmediğini, yetkilendirilmediğini veya doğrulanmadığını belirterek İspanya’da düzenleyici kurum. 

Bu nedenle, İspanya’da satın alınan veya tutulan kripto para birimleri, bankacılık veya yatırım ürünleri için geçerli düzenlemeler tarafından sağlanan garanti veya korumaların hiçbiriyle desteklenmez.

Beyan, yatırımcıları bu tür işlemlerle ilişkili doğal kayıp veya dolandırıcılık riski konusunda uyarmayı amaçladı.

Bu uyarıya rağmen, hükümet, blockchain teknolojisi sektöründeki şirketleri cezbetmek için olası vergi indirimlerini içerecek olan kripto para birimlerine dost yasaların benimsenmesini düşünüyor.

Kripto para birimleriyle yapılan işlemlerden elde edilen karlar, Bireylerin Gelir Vergisi Kanunu kapsamında vergilendirilebilir. Ancak, Dirección General de Tributos (Vergilendirme Genel Müdürlüğü), bitcoin’lerle yapılan işlemlerin katma değer vergisinden muaf olduğunu tespit etti. 

İsveç Kripto Para Düzenlemeleri

İsveç’in kripto para birimleriyle ilgili belirli bir düzenlemesi yoktur. Bazı ajanslar, kripto para birimlerini nasıl yorumladıklarına ve bu tür para birimlerinin İsveç yasalarıyla nasıl ilişkili olduğuna dair açıklamalar, raporlar ve ön kararlar yayınladı.

İsveç Finansal Denetleme Kurumu (Finansinspektionen), bitcoin ticareti (yani, bitcoinlerin bir borsaya benzer şekilde alınıp satılabileceği bir site sunma) bir finansal hizmet ( annan finansiell verksamhet ) olduğu için, bitcoinlerin kendi yetkisine tabi olduğuna karar verdi. ) ve bu nedenle zorunlu raporlama gereksinimlerine tabidir.

 2017 yılında Otorite , diğer şeylerin yanı sıra Bitcoin gibi yeni kavramlarla ilgili rolünü açıklayan Otoritenin İnovasyondaki Rolü başlıklı bir rapor yayınladı . Rapor, ICO’ları yatırım projeleri ve sermaye sağlamanın araçları olarak tanımladı.

Otorite ayrıca, ICO’ların kullanımına karşı uyarılar yayınlayarak, bunların düzenlenmediğini ve incelemesine tabi olmadığını belirtti. ICO’ların İzahname Direktifi, Finansal Araçlarda Piyasalar Direktifi (MiFID), Alternatif Yatırım Fonu Yöneticileri Direktifi (AIFMD) ve Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (AIFMD) ile düzenlenebileceğini yorumlaması için Avrupa Denetim Otoritesine atıfta bulundu. Direktif. 

Otoritenin 2017 raporu, ICO’lar aracılığıyla finansman sağlayan herhangi bir İsveçli şirketin farkında olmadığını belirtti.

Mart 2018’de İsveç Merkez Bankası “Bitcoinlerin para olmadığını” duyurdu. Duyuru, kripto para birimlerinin para birimleri olarak görülmediğini açıkladı ve İsveç Merkez Bankası personeli tarafından yazılan kripto para birimleri hakkında yeni bir mali rapora atıfta bulundu. İsveç Merkez Bankası bir e-para birimi başlatmayı düşünüyor, ancak proje hala gözden geçirme aşamasında.

2015 yılında İsveç Vergi Dairesi, 2014 vergi yılı için çıkarılmış bitcoinleri nasıl görüntüleyeceğine ve vergilendireceğine dair bir kılavuz yayınladı.

 Belirli koşullar yerine getirilmedikçe, çıkarılan dijital para bir hobiden elde edilen gelir olarak kabul edilir ve genellikle vergiden muaftır.

Vergi Dairesi, Gelir Vergisi Yasasının bitcoinlerden elde edilecek potansiyel sermaye kazançlarına ilişkin uygulanabilirliği konusunda bir karar yayınlamadı.

İsveç Skatterättsnämnden (İsveç Vergi Kurulu) 2013 yılında katma değer vergisi (KDV) ve bitcoinlerle ilgili bir ön karar yayınlayarak, bitcoin ticaretinin İsveç KDV’sine tabi olmadığını, bunun yerine Mali Denetleme Kurumu düzenlemelerine tabi olduğunu ve para birimi. Karar, İsveç Vergi Dairesi tarafından temyiz edildi.

  İsveç İdare Yüksek Mahkemesi, bitcoin ve benzeri kripto para birimlerinin KDV’ye tabi olmadığına karar verdi. Bu karar, kripto para birimlerinin KDV’den muaf olduğuna dair Avrupa Birliği Adalet Divanı’nın ön kararının ardından verildi.

2014 yılında İsveç İcra Dairesi temsilcileri, borçlu bireylerden para toplarken Bitcoin varlıklarını araştırmaya ve ele geçirmeye başlayacağını İsveç medya kuruluşlarına duyurdu. Ele geçirilen ilk bitcoinler 2017’de çevrimiçi olarak açık artırmaya çıkarıldı.

Bir Parlamento üyesinin sorusuna yanıt olarak İsveç hükümeti, kripto para birimlerinin düzenlenmemiş olduğu ve risk taşıdığı için vatandaşlar tarafından kullanılması konusunda uyarıda bulundu.

23 Temmuz 2017’de Nasdaq Stockholm Disiplin Komitesi, bitcoin şirketi XBT Provider AB’ye yıllık raporları yayınlamadığı ve prospektüsünü çevrimiçi olarak yayınlayamadığı için 1.000.000 SEK (yaklaşık 120.000 ABD Doları) para cezası ödemesini emreden bir karar verdi. 

Birleşik Krallık Kripto Para Düzenlemeleri

Birleşik Krallık’ta bitcoin, ethereum, litecoin vb. Gibi kripto para birimlerini özel olarak düzenleyen herhangi bir yasa bulunmamaktadır. Bank of England valisinin kripto para birimlerinin düzenlenmesinin gerekli olduğunu bildirdiği bildirildi:

Yasadışı faaliyetlerle mücadele etmek, piyasa bütünlüğünü teşvik etmek ve finansal sistemin güvenliğini ve sağlamlığını korumak için kripto varlık ekosisteminin unsurlarını düzenlemek daha iyi bir yol olabilir

1998 Bank of England Act’in 2A Bölümü, İngiltere Merkez Bankası’nın Birleşik Krallık finansal sisteminin istikrarını hem koruma hem de geliştirme sorumluluğuna sahip olduğunu belirtir. 

Bu amaç doğrultusunda Banka, kripto para birimlerinin Birleşik Krallık finansal piyasalarının istikrarı için oluşturduğu riski değerlendirmiş ve kripto para piyasasının büyüklüğünün şu anda “parasal veya finansal istikrar açısından önemli bir risk oluşturacak kadar büyük olmadığını belirlemiştir. Birleşik Krallık.”

Kripto para birimlerinin kullanımıyla ortaya çıkan diğer endişeler arasında tüketicilerin bu ödeme şeklini kullanırken korunmasını sağlamak, kara para aklama, vergilendirme ve bu sistemlerin terörizmi ve diğer suçları finanse etmek için kullanılması yer alıyor.

Vergilendirmeyle ilgili olarak, Majestelerinin Gelir ve Gümrükleri, “kripto paralar’in benzersiz bir kimliğe sahip olduğunu ve bu nedenle başka herhangi bir yatırım faaliyeti veya ödeme mekanizmasıyla doğrudan karşılaştırılamayacağını” belirtiyor.

Kripto para birimlerinden elde edilen gelirin vergilendirilebilirliği “ilgili faaliyetlere ve taraflara” bağlıdır.  Katma değer vergisi (KDV) (yaklaşık olarak ABD satış vergisine eşdeğer), yalnızca Birleşik Krallık’ta kripto para karşılığında satılan herhangi bir mal veya hizmet için tedarikçilerden alınır. 

Kurumlar vergisi kuralları, kripto para birimlerini içeren döviz borsalarındaki kar veya zarar için işletmeler için geçerlidir. HM Revenue and Customs, “ veya sanal para birimlerinin vergi muamelesi, döviz ve kredi ilişkileriyle ilgili genel kurallar geçerlidir. Bu aşamada, ısmarlama kuralları dikkate alma gereğini belirlemedik. ” 

Kripto para içeren işlemlere giren herhangi bir şirket, bu nedenle mevcut kurumlar vergisi kuralları uyarınca normal işlemlerle aynı şekilde muamele görür ve elde edilen tüm kazançlar buna göre vergilendirilir.

Anonim işletmeler için, gelir vergisi, kripto para birimi işlemlerine atfedilebilecek kar ve zararlardan sorumludur. 

Birleşik Krallık ayrıca, kripto para birimleriyle yapılan bir işlemin ardından, bir kullanıcının yatırımcı olarak coin alıp satması durumunda kazancın gerçekleştiği işlemlerin kazancını da vergilendirir. 

Bu tür kazançlar, sermaye kazancı vergisine girer ve bu vergi, bir kripto para birimini içeren herhangi bir kazançtan sorumludur.  

II. AB Üyesi Olmayanlar’da Kripto Para Düzenlemeleri

Arnavutluk Kripto Para Düzenlemeleri

13 Temmuz 2017’de Bank of Albania, o sırada yürürlükte olan yasal ve düzenleyici çerçevenin Arnavutluk’ta kripto para birimi ile işlem yapmayı öngörmediğini ve kullanıcıların belirli risklere maruz kaldığını açıkladı. 

Banka, yüksek derecede anonimlik nedeniyle, bu tür para birimindeki işlemlerin kara para aklama, terörizmin finansmanı veya mal kaçakçılığı dahil olmak üzere suç faaliyetlerinde kötüye kullanılabileceğini kaydetmiştir. 

Banka, Arnavut halkını sahip oldukları tasarruf veya likiditenin yönetiminde olgun ve sorumlu olmaya çağırırken, ulusal ve uluslararası paydaşlar kripto para birimini yeterince düzenlemek ve denetlemek için yoğun bir şekilde çalışıyor.

Ermenistan Kripto Para Düzenlemeleri

1 Mart 2018’de Ermenistan hükümeti, önde gelen ülkelerin çoğunluğunun insanları kripto para birimleri ile işlem yapmaktan kaçınmaya çağırdığı göz önüne alındığında, kripto para birimleri hakkında önerilen bir yasanın kabul edilmesinin tavsiye edilmediğini belirten bir belge yayınladı.

Belge, madencilik faaliyetlerinin serbestleştirilmesini ve 2023 sonuna kadar vergilerden muaf tutulmasını sağlayacak muhalefet siyasi partisinin getirdiği dijital teknolojilerin geliştirilmesine ilişkin bir yasa tasarısına yanıt olarak hazırlandı. 

Azerbaycan Kripto Para Düzenlemeleri

12 Şubat 2018’de Azerbaycan Merkez Bankası yönetim kurulu başkanı Elman Rustamov, kripto para biriminin çok değişken bir araç olduğunu belirterek, nüfusu kripto para birimleri ile ilgilenirken daha dikkatli olmaya çağırdı.

 Ocak ayının başlarında, kripto para birimlerinde ticaretin düzenlenmesine ilişkin bir yasa tasarısı geliştirmek için bir çalışma grubunun kurulduğu bildirilmişti.

Belarus Kripto Para Düzenlemeleri

Beyaz Rusya’da dijital ekonominin gelişmesine ilişkin Başkanlık Kararnamesi 28 Mart 2018’de yürürlüğe girdi. Kripto para biriminin satın alınmasına, satılmasına, takas edilmesine ve madenciliğine izin veriyor. 

Kararnamedeki vergi ve para birimi düzenlemelerinin çoğu, yalnızca özel bir ekonomik bölge olan Yüksek Teknolojiler Parkı bölgesinde faaliyet gösteren tüzel kişilikleri kapsamaktadır. 

Bununla birlikte, bireylerin madencilik yapmalarına izin verilmektedir; jeton edinme; ve kripto para birimini takas etmek, satmak, bağışlamak, miras bırakmak ve başka şekilde elden çıkarmak. Kripto para birimlerindeki madencilik ve operasyonlardan elde edilen gelir 2023 yılına kadar vergiden muaftır.

Kararname ayrıca Yüksek Teknolojiler Parkında ICO operatörlerinin yaratılması olasılığını da sağlar. Park ayrıca bir kripto borsası ve madencilik operatörlerine de ev sahipliği yapacak.

Kararname, ICO operatörlerinin işleyişi ve kripto borsası için kurallar belirlememiştir; bu alanlar kendi kendini düzenlemeye bırakılacaktır. İtibari para ile kripto para değişimi, Ulusal Banka tarafından onaylanmalıdır. 

Kripto para borsalarının operatörleri, piyango oyunlarının ve kumarhanelerin operatörlerine benzer şekilde yüksek riskli müşteriler olarak değerlendirilecektir.

Park’ta faaliyet gösteren işletmeler vergiden muaftır ve cirolarının yalnızca% 1’ini devlete ödemek zorundadır. 

Bu düzenlemenin 2049’a kadar sürmesi hükümet tarafından garanti edilmektedir. Minimum sermaye gereksinimleri, bir kripto platformu operatörü için 1 milyon Belarus rublesi (yaklaşık 505.000 ABD Doları) ve bir kripto para birimi borsası operatörü için 200.000 ruble (yaklaşık 101.000 ABD Doları) ofis.

Bosna Hersek Kripto Para Düzenlemeleri

9 Ocak 2018’de Bosna Hersek Merkez Bankası, konvertibl markın (Bosna Hersek para birimi) ülkedeki tek yasal ödeme aracı olduğunu ve bitcoin ve diğer kripto para birimlerini konvertibl ile takas etmenin mümkün olmadığını duyurdu. işaret. 

Banka, aynı zamanda, kripto para alım satımını sınırlandırma veya engelleme planlarının olmadığını da belirtti. 

Gürcistan Kripto Para Düzenlemeleri

20 Aralık 2017’de National Bank of Georgia, kripto para biriminin Gürcistan’da yasal ödeme aracı olmadığını ve Gürcistan yasalarına tabi olmadığını doğruladı. Banka, Gürcü vatandaşlarını kripto para birimleriyle uğraşırken dikkatli olmaya çağırdı. 

Cebelitarık Kripto Para Düzenlemeleri

Cebelitarık hükümeti kısa süre önce Dağıtılmış Defter Teknolojisinin (DLT) sağlanmasını düzenleyen düzenlemeler çıkardı ve şu anda ilk madeni para tekliflerini (ICO’lar) düzenlemek için taslak mevzuat çıkarma sürecindedir. 

Ayrıca, DLT düzenlemelerini tamamlamak için token satışını ve tanıtımını ele alacak başka bir düzenleyici çerçeve de düşünüyor. 

12 Ekim 2017’de, Cebelitarık hükümeti , Finansal Hizmetler (Yatırım ve Mütevelli Hizmetleri) Yasası kapsamında Finansal Hizmetler (Dağıtılmış Defter Teknoloji Sağlayıcıları) Yönetmelikleri 2017  tanıttı . 

Bu Yönetmelik 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Düzenleyici çerçeve, Cebelitarık’ta veya Cebelitarık’ta faaliyet gösteren ve Finansal Hizmetler (Yatırım ve Mütevelli Hizmetleri) Yasasında ” olarak tanımlanan DLT hizmetleri sunan firmaları kapsamaktadır.

İş yoluyla, Cebelitarık’ta veya buradan, başkalarına ait değeri depolamak veya iletmek için dağıtılmış defter teknolojisinin kullanılması. ” Yönetmelikler, bu firmaların Cebelitarık Finansal Hizmetler Komisyonu’ndan DLT sağlayıcısı olmak için lisans başvurusunda bulunmalarını gerektiriyor. 

DLT lisansı sahiplerinin ayrıca, düzenlemenin karmaşıklığına bağlı olarak 20.000 £ ‘a kadar (yaklaşık 28.000 ABD $) ek ücret alınabilmesine rağmen, 10.000 £ (yaklaşık 14.000 ABD $) tutarında sabit bir ücret karşılığında yıllık bir ücret ödemeleri gerekir. DLT Sağlayıcısı. ”    Şu anda Cebelitarık’taki mevcut mali mevzuat kapsamında lisanslı olan ve DLT kullanan şirketler

Kontrollerini, prosedürlerini ve süreçlerini iyileştirmek, faaliyetler halihazırda sahip oldukları lisans kapsamında yer almadığı sürece, DLT çerçevesi altında ayrı bir lisans almaya gerek duymayacaktır. . . . Bununla birlikte, [onlar] bir banka olarak lisanslanmışsa, ancak sanal para cüzdanı ve / veya hizmetleri sağlamayı planlıyorlarsa, [onların] DLT rejimi kapsamında bir lisans almaları gerekecektir. 

DLT sağlayıcıları, Cebelitarık’ın kara para aklamanın önlenmesi ve terörizmin finansmanı ile mücadele ile ilgili gerekliliklerinin yanı sıra faaliyet gösterdikleri herhangi bir yargı yetkisine uymalıdır.

Yönetmelikler uyarınca, DLT hizmetlerinin lisanssız olarak sağlanması suçtur ve 10.000 £ ‘a kadar para cezası (yaklaşık 14.000 ABD $) ile cezalandırılabilir. 

Cebelitarık hükümeti, Cebelitarık Finansal Hizmetler Komisyonu’nun Dağıtılmış Defter Teknolojisini (DLT) düzenleyen bir çerçeve sunan ilk düzenleyici olduğunu iddia ediyor.   

Mevzuatın getirilmesinin amacı, tüketicileri ve Cebelitarık’ın DLT kullanan firmalar için iyi düzenlenmiş ve güvenli bir ortam olarak itibarını korumak ve Cebelitarık’ın yeni finansal teknolojinin kullanımından ve büyümesinden zenginleşmesini sağlamaktır.

Cebelitarık hükümeti, şirketler tarafından sermaye artırmak ve finansal kurumlar veya risk sermayedarları tarafından gerekli görülen geleneksel, düzenlenmiş, sermaye artırma sürecini atlamak için verilen jetonize edilmiş dijital varlıkların (jetonlar) ve kripto para biriminin kullanılmasıyla ilgili endişelerini dile getirdi.

Şu anda, “esasen [DLT] kullanılarak oluşturulan ve ticareti yapılanlar” olmak üzere jetonların kullanımını düzenlemek için mevzuat geliştirmek için çalışıyor 

DLT düzenlemeleriyle uyumlu olacak ve 2018’in ikinci çeyreğine kadar bir tasarının Parlamento önüne çıkmasını bekliyor.

Guernsey Kripto Para Düzenlemeleri

Guernsey, Birleşik Krallık’ın bir Kraliyet Bağımlılığıdır ve büyük bir finans sektörüne sahip düşük vergili bir yargı bölgesidir. 2014 yılında, bankacılık, mütevelli, sigorta ve yatırım sektörlerinden lisans alanların denetlenmesi ve düzenlenmesinden sorumlu olan Guernsey Finansal Hizmetler Komisyonu, Komisyonun “sanal para birimlerine” karşı ihtiyatlı bir yaklaşım benimsediğini ve Sanal para söz konusuysa finansal hizmet işletmelerini kaydettirme başvurusunu reddedin.  Özellikle,

Komisyonun yeniliği teşvik eden bir politikası var. Sanal para birimleri, Komisyonun yakından izlemeye devam ettiği ve şu anda kendileriyle ilişkili önemli risklerin olduğunu kabul ettiği bir yenilik alanıdır. Bu risklerin ışığında, Komisyon ihtiyatlı bir yaklaşım benimseyecek ve sanal para biriminin kullanımının söz konusu olduğu finansal hizmetler işini kaydetme başvurularını reddedebilir. Ancak bu yaklaşım, uluslararası gelişmeler ışığında düzenli olarak gözden geçirilecektir. 

2015 yılında Guernsey hükümeti tarafından yaptırılan bir rapor, kripto para birimleri için en büyük dezavantajın uluslararası kara para aklama standartlarına uymanın zorluğu olduğunu belirtti.

Guernsey Finansal Hizmetler Komisyonu, 27 Şubat 2018 tarihinde ilk bildirimin yayınlanmasından üç yıl sonra, “özellikle perakende müşteriler için sanal veya kripto para birimlerinin kullanımında önemli riskler olduğuna inandığına dair başka bir açıklama yaptı. Yine de risk iştahı yüksek profesyonel yatırımcıların bu gelişen sektöre yatırım yapmak isteyebileceğini anlıyoruz. “

Finansal Hizmetler Komisyonu, kripto para birimleri “[ülkeler] düzenleyici yasalarla çeşitli şekillerde etkileşime girebileceğinden, her türlü başvuruyu varlık türleri veya yapıları için kullanılan kriterlere göre değerlendireceğini belirtti . 

Başvuru sahipleri, özellikle hem yatırımcıların hem de intifa hakkı sahiplerinin kimliğini belirleme konusunda mali suç ve terörün finansmanıyla mücadele için yasa ve kurallara nasıl uyacaklarını göstermelidir.

Komisyon, daha sonra dolandırıcılık ve kara para aklama riski nedeniyle ikincil piyasada alınıp satılabilecek ilk madeni para teklifleri için başvuruları ve her türlü dijital para birimi değişimi için başvuruları onaylamanın ihtiyatlı olmaya devam edeceğini belirtti.  

İzlanda Kripto Para Düzenlemeleri

İzlanda’daki kripto para birimlerinin yasallığı belirsiz. 2014 yılında İzlanda Merkez Bankası, İzlanda’daki eşler arası kripto para birimi Auroracoin piyasaya sürülmesini bekleyerek, bitcoin’in tanınan bir para birimi olmadığını ve öyle olsa bile, bitcoin satın alımlarının yasadışı olacağını açıkladı.

Bu tür satın alımlar, o sırada yürürlükte olan yabancı işlem kısıtlamalarını ihlal ederdi. İzlanda Döviz Yasası daha sonra İzlanda para biriminin ülkeyi terk edemeyeceğini belirtti. Denizaşırı bir kripto para biriminin satın alınması, kripto para birimi yurt dışından satın alınmış sayılacağı için Yasanın ihlali anlamına gelirdi. 

Ancak o zamandan beri İzlanda, döviz ve varlık kontrol kurallarını kolaylaştırdı ve şimdi İzlanda krónur’un sınır ötesi işlemlerine izin veriyor. 

Ancak, İzlanda Merkez Bankası’na göre, yeni yabancı para girişleri ile bağlantılı olarak sözde offshore króna varlıkları üzerindeki kısıtlamalar ve belirli yatırımlar için özel rezerv gereklilikleri yürürlükte kalacaktır. 

Örneğin, İzlanda Merkez Bankası’na İzlanda kronurunun uluslararası alımları ve türev işlemleri konusunda hala bildirimde bulunma zorunluluğu vardır ve kurallar ayrıca İzlanda’ya yabancı para girişi olduğunda özel bir rezerv gerektirmektedir. “ riskten korunma dışındaki amaçlarla türevlerin ticareti;  bir mali taahhüt aracılığı olmaksızın mukimler ve yerleşik olmayanlar arasında gerçekleştirilen döviz işlemleri; ve ” bazı durumlarda, mukimler tarafından mukim olmayanlara yabancı para cinsinden kredi verme. ” 

Kripto para birimlerinde ticaret ve yatırımların bu düzenlemelerle sınırlı olması mümkündür. İzlanda krónur ile sınır ötesi işlemlere izin verildiğinden, bununla birlikte, bitcoin’ler tek başına bu nedenle sınırlandırılmayacaktır. 

İzlanda Merkez Bankası, kripto para birimi işlemlerinin “bir finansal taahhüt aracılığı olmaksızın ikamet edenler ve yerleşik olmayanlar arasında gerçekleştirilen” işlemler olup olmadığı konusunda yorum yapmadı. 

İzlanda Vergi Dairesi, 2017 vergi yılı için gelir vergisi beyannamesi yayınlayarak, bitcoinlerin bölüm 4.4, ” Ağrar eignir áður ótaldar ” (Diğer Varlıklar) altına dahil edilmesini zorunlu kılmıştır . Kripto para varlıklarının değeri, vergi yılının 31 Aralık tarihinde geçerli olan döviz kuruna dayanmaktadır. 

Bildirildiğine göre, Parlamento üyeleri, İzlanda’daki kripto para madenciliği yapan şirketlere doğal kaynak (elektrik) kullanımlarına dayanarak vergi verecek mevzuatı kabul etmeyi düşünüyor.

Man Adası Kripto Para Düzenlemeleri

Man Adası, Birleşik Krallık’ın bir Kraliyet Bağımlılığıdır ve güçlü bir çevrimiçi kumar endüstrisi ve gelişen finans sektörü ile düşük vergili bir yargı bölgesidir. Bazı raporlarda “Bitcoin Adası” olarak anılan Ada’daki birçok kuruluş, halihazırda bitcoin’leri ulusal para biriminin yanı sıra ödeme olarak kabul ediyor.

Man Adası, yetki alanı dahilindeki kripto para birimlerini düzenlemek için mevzuatın ilk uygulayıcılarından biriydi. Suç Gelirleri Yasası 2008, düzenlenmiş sektörüne sanal para birimi işletmelerini “belirlenmiş işletme” olarak dahil etmek için 2015 yılında değiştirilmiştir. özellikle içinde olanlar

Kripto para birimleri veya benzer kavramlar dahil olmak üzere, kripto para birimleri veya kişiler tarafından kabul edilen benzer kavramlar dahil olmak üzere dönüştürülebilir sanal para birimlerinin ihracı, iletimi, aktarımı, güvenli saklama veya saklama, yönetme, yönetme, ödünç verme, satın alma, satma, takas etme veya başka türlü işlem yapma veya aracılık etme işi mallar için bir ödeme aracı olarak. 

Bu değişiklik, kara para aklamayı önleme yasaları çerçevesinde ilk madeni para teklifleri (ICO) sunmak isteyenler de dahil olmak üzere bu faaliyetlerle uğraşan işletmeleri getirdi.

Kimlik bilgileri toplama, herhangi bir para biriminin gerçek sahibini tanıma ve belirli işlemler için kayıt tutma ve raporlama gereksinimleri gibi müşterinizi tanıyın uygulamalarının kullanılmasını gerektiriyor. 

Bu işler, bu yasalara uygunluğun sağlanması için Man Adası Finansal Hizmetler Otoritesi tarafından denetlenir.

Man Adası, dört farklı çevrimiçi para birimi türü arasında ayrım yapar:

Dijital para birimi, bir fiat para biriminin herhangi bir elektronik temsilini ifade eder ve bu, sanal para biriminin temsillerini içerebilir.

Sanal para birimi, daha dar bir varlıktır ve dijital olarak alınıp satılabilen dijital bir değer temsilidir. Sanal para biriminin doğası, merkezi olarak kontrol edilmesine veya yönetilmesine gerek olmadığı anlamına gelir. Sanal para birimi dönüştürülebilir veya dönüştürülemez olabilir.

Kripto para birimi içeren dönüştürülebilir sanal para birimi, doğrudan veya bir takas yoluyla fiat para birimine dönüştürülebilir. Bir para biriminin dönüştürülebilir olması için, belirlenmiş bir oran veya belirlenmiş bir kıyas ölçütü olması gerekmez, ancak sadece bir piyasanın var olduğu ve mülkiyet haklarının, bedel karşılığında olsun ya da olmasın bir kişiden diğerine devredilebileceğini gösterir.

Dönüştürülemeyen sanal para, satın alındıktan sonra başka bir kişiye devredilemez ve doğrudan veya bir takas yoluyla itibari para birimi için kullanılamaz. (Çizelge 4 – POCA [Suç Gelirleri Yasası] tanımının dönüştürülemeyen para birimi işletmelerini kapsamadığını unutmayın). 

Tayin Edilmiş İşletme (Kayıt ve Gözetim) Yasası 2015  , sanal para işletmelerinin, bu tür işletmelerin Man Adası Finansal Hizmetler Otoritesine kaydolmasını ve onun tarafından denetlenmesini gerektiren belirlenmiş işletmeler olduğunu sağlar.   Sanal para işletmeleri Kanunda şu şekilde tanımlanmıştır:

kripto para birimleri veya benzer kavramlar dahil olmak üzere, kripto para birimleri veya kişiler tarafından kabul edilen benzer kavramlar dahil olmak üzere dönüştürülebilir sanal para birimlerinin ihraç edilmesi, iletilmesi, aktarılması, güvenli bir şekilde saklanması veya saklanması, yönetilmesi, yönetilmesi, ödünç verilmesi, satın alınması, satılması, takas edilmesi veya başka bir şekilde ticaretinin yapılması veya aracılık edilmesi işi mal veya hizmetler için bir ödeme aracı olarak, bir hesap birimi, bir değer deposu veya bir meta olarak [.] 

Bu Yasaya göre kayıtlı işletmeler, kara para aklamayı önleme yasalarına uygunluk gösteren yıllık beyannameler sunmalıdır. Bloomberg’e göre, kripto para birimleri ile uğraşan ve Ada’dan faaliyet gösteren şirketlerin sicili, verileri saklamak için blockchain teknolojisi kullanılarak oluşturuldu ve bu, Isle of Man’i resmi verileri depolamak için bu tür teknolojiyi kullanan ilk hükümet haline getirdi.

ICO’lar için, FSA, ICO’nun alıcıya jetonun kendisi dışında herhangi bir fayda sağlamayan jetonlar sağlaması durumunda bir başvuru sahibi kaydetmeyeceğini belirtti, çünkü

[ler] uch özelliklerinin genellikle FSA tarafından, ICO’dan toplanan paranın beklenmedik ve yasadışı amaçlarla kullanılmasının yanı sıra tüketiciler için bir risk oluşturması konusunda kabul edilemez derecede yüksek bir risk oluşturduğu düşünülmektedir. Bu risklerden dolayı, FSA’nın politikası bu tür bir işletmeyi kaydetmeyi reddetmektir.

Man Adası, kısa süre önce operatörlerin sanal para birimlerini kabul etmesini sağlamak için çevrimiçi kumar yasalarında değişiklik yaptı. 

Jersey Kripto Para Düzenlemeleri

Jersey, Birleşik Krallık’ın Kraliyet Bağlılığıdır ve büyük bir finans sektörüne sahip düşük vergili bir yargı bölgesidir. 

Yargı, 2015 yılında kripto para birimlerinin düzenlenmesine ilişkin bir istişare yayınladı ve “hem finansal hizmetler hem de dijital sektörlerde inovasyonu, işleri ve büyümeyi teşvik eden iş dostu bir çerçeve yaratmanın Jersey Hükümeti için bir öncelik olduğunu belirtti.

”  İstişareye verilen çoğunluk cevabı, kripto para birimlerinin yalnızca kara para aklama ile mücadele yasalarına uyumu sağlamak ve terörizmin finansmanına karşı koymak için düzenlenmesi gerektiğiydi.

Hükümet veya Jersey, kripto para birimlerinin gelişimin ilk aşamalarında olduğu ve bunu yapmanın aşırı olabileceği düşünüldüğünde, bu tür düzenlemeleri yayınlamanın henüz çok erken olduğunu düşündüğü için kripto para birimleri için “tam bir ihtiyatlı ve iş rejimi yürütülmesini” reddetti. külfetli ve gelişme ve yeniliği kısıtlıyor. 

İstişarenin sonucu, Başbakan Departmanı tarafından Jersey’nin sanal para birimlerinin düzenlenmesine ilişkin politika pozisyonunu açıklayan bir belgenin yayınlanmasıydı. Belgeye göre,

[u] Son olarak, bu politikanın amacı Jersey’nin dünyanın önde gelen Fintech yargı yetkisi olarak önerisini daha da geliştirmektir. . . [ve] Jersey’in dijital sektörde güveni ve yeniliği teşvik eden bir ortam yaratma taahhüdünün ana hatlarını çizmek ve Ada’yı mevcut haliyle sanal para birimleri tarafından sunulan en önemli kara para aklama ve terör finansmanı risklerinden korumak. 

Jersey’nin kara para aklamayı önleme yasaları ve terörle mücadele finansman yasaları, 26 Eylül 2016’da yürürlüğe giren önlemlerle kripto para birimlerini kapsayacak şekilde genişletildi.

   “Sanal para birimleri”, Suç Gelirleri Yasasında bir emtia yerine para birimi olarak tanımlanıyor, böylece mevcut düzenleyici çerçeveye girmesini ve Jersey Finansal Hizmetler Komisyonu tarafından düzenlenmesini sağlar.  Özellikle, Yasa “sanal para birimini” şu şekilde tanımlamaktadır:

(4). . . herhangi bir para birimi (kendisi tarafından veya herhangi bir yargı alanında yasal ödeme yapılmıyorken) –

  • (a) dijital olarak değeri temsil eder;
  • (b) bir hesap birimidir;
  • (c) bir değişim aracı olarak işlev görür; ve
  • (d) herhangi bir biçimde dijital olarak para ile takas edilebilir.

Kanunda “sanal para birimi değişimi” terimi, “üçüncü şahıslara hizmet sağlamaya yönelik bir atıf, bir şirketin sağlamayı kapsamayacağına dair bir açıklama ile” herhangi bir biçimde veya tam tersi sanal para birimi değişimi “olarak tanımlanmıştır bu hizmet bağlı bir şirkete. ” 

Sanal para birimleri de Kara Para Aklama (Jersey) Emri 2008 kapsamında getirildi, bu da “Para Hizmeti İşletmesi” işleten bireylerin Jersey Finansal Hizmetler Komisyonu’na kaydolmasını ve yargı alanının kara para aklama ve terörle mücadeleye uymasını gerektirir.

Yıllık ciroları 150.000 £ ‘dan fazla ise (yaklaşık 210.000 ABD $) finansman kanunları.  Belirli muafiyetlere tabi olarak, bu yasalar, bu tür işletmelerin kara para aklamayı ve terörün finansmanını önlemek ve tespit etmek için politika ve prosedürler benimsemesini ve bir kara para aklama uyum görevlisi ve raporlama görevlisi atamasını ve ayrıca kayıt tutma ve müşteri durum tespiti önlemlerinin uygulandı, Örneğin, müşterinizi tanıyın önlemleri gibi bir defaya mahsus işlemlerde 1.000 € ‘dan fazla (yaklaşık 1.220 ABD Doları). 

Mal ticareti yapan ve kripto para biriminde işlem başına 15.000 € (yaklaşık 18.500 ABD Doları) ve üzeri ödeme alan işletmeler, 1999 Suç Gelirleri Yasası uyarınca “yüksek değerli satıcılar” olarak sınıflandırılır.

Bu tür bayiler, şirket tarafından kaydedilmeli ve denetlenmelidir. Jersey Finansal Hizmetler Komisyonu ve Jersey’nin kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadele yasalarına uyun.

Konsültasyon sırasında hükümet, dağıtılmış defter ve blok zinciri teknolojisinin düzenlenmesini değerlendirdi, ancak bu alanın etkili bir şekilde düzenlemek için çok hızlı geliştiğini düşünüyordu.  Gelecekte düzenlemelerin geliştirilmesi ve değerlendirilmesi için bu alanları aktif olarak izlemeyi tercih etti.

Kosova Kripto Para Düzenlemeleri

Kosova Merkez Bankası, kripto para birimlerinin kullanımıyla ilgili birkaç uyarı yayınladı. En son 31 Ocak 2018’de yayınlanan, kişilere sanal paranın yasal ihale olarak kabul edilmediğini ve kripto para birimlerine yatırım yapmaktan maddi kayıpların kaynaklanabileceğini hatırlattı. 

Banka ayrıca, sanal platformların kripto para birimlerinde alım satım konusundaki güvenilmezliğine ve siber hırsızlığa karşı duyarlılıklarına da dikkat çekti. 

Banka, kripto para birimlerinin anonim kullanımını sınırlamak ve bu tür para birimleri aracılığıyla kara para aklama ve terör finansmanı ile mücadele için kurallar çıkarmak için uluslararası olarak yapılan önerileri uyarlamayı düşündüğünü söyledi. 

27 Şubat 2018’de Banka, sanal parayla ilgili yasal zorlukları değerlendirmek ve ele almak için kalıcı bir danışma grubu kurulduğunu duyurdu. 

Lihtenştayn Kripto Para Düzenlemeleri

Liechtenstein, Durum Tespiti Yasasının son değişikliğine “sanal para birimlerini” dahil etti.

 Yasada belirtilen durum tespiti yükümlülükleri kara para aklama, organize suç ve terör finansmanı ile mücadeleye hizmet eder ve diğerlerinin yanı sıra döviz hizmeti sağlayıcılarına uygulanır. Bir “döviz bürosu (bureau de change)”, “faaliyetleri resmi döviz kuru üzerinden yasal teklifin veya yasal para birimlerinin yasal ihaleye karşı sanal para birimlerinin değişiminden oluşan herhangi bir gerçek veya tüzel kişi” olarak tanımlanır.

 “Sanal para birimleri”, “yasal ihale ile takas edilebilen, mal veya hizmet satın almak veya değeri korumak ve dolayısıyla yasal ihale işlevini üstlenmek için kullanılan dijital para birimleri” olarak tanımlanır.

Liechtenstein Finansal Piyasa Otoritesi (Finanzmarktaufsicht, FMA), bitcoin gibi sanal para birimleri hakkında bir bilgi formu yayınladı. Sanal para birimlerinin genel olarak “ne bir merkez bankası ne de bir kamu otoritesi tarafından ihraç edilmeyen bir (nakit eşdeğeri) değerin dijital temsili” olarak tanımlandığı ve fiat para birimi (yasal ödeme) oluşturmadığı belirtildi. 

Bununla birlikte, sanal para birimlerinin bir ödeme aracı olarak kullanıldıklarında veya bir borsada işlem gördüklerinde fiat para birimlerine benzer olduğu belirtilmektedir. Sanal para birimlerinin bir ödeme aracı olarak üretimi ve kullanımı, şu anda özel mevzuat tarafından yönetilen herhangi bir lisanslama gerekliliğine tabi değildir. 

Bununla birlikte, FMA, iş modelinin özel tasarımına bağlı olarak, lisanslama gereksinimlerinin geçerli olabileceğini belirtmektedir. İş modelleri duruma göre değerlendirilir. Özellikle, Durum Tespiti Yasasına göre durum tespiti gereklilikleri geçerli olabilir.

FMA ayrıca ICO’lar hakkında bir bilgi formu yayınladı. Jetonların özel tasarımına ve işlevine bağlı olarak, jetonlar, hisse senedi menkul kıymetleri veya diğer yatırımların özelliklerine sahiplerse finansal araçlar oluşturabilir. 

Mali araçlarla ilgili faaliyetler, FMA’nın lisansına tabidir. FMA, ICO’ları vaka bazında değerlendirir.

Makedonya Kripto Para Düzenlemeleri

28 Eylül 2016’da Makedonya Merkez Bankası kripto para birimlerine karşı bir uyarı yayınladı.

Banka, bazı istisnalar dışında yurtdışında banka hesabı veya menkul kıymet bulundurmalarına izin verilmediğini ve bu nedenle yerleşiklerin kripto para birimlerine yatırım yapmalarına izin verilmediğini Makedon sakinlerine hatırlattı. 

Banka ayrıca, devalüasyon, hırsızlık, kripto para birimi borsalarının kötü işleyişi ve suç faaliyetleriyle olası bağlantılar nedeniyle kripto para birimi yatırımlarında para kaybetme olasılığının da altını çizdi.

Moldova Kripto Para Düzenlemeleri

15 Şubat 2018’de Moldova Ulusal Bankası, kripto para biriminin teknik özellikleri, yüksek volatilitesi ve yokluğu göz önüne alındığında, Moldovalıların kripto varlıklara yatırım yapıp yapmamaya karar verirken olabildiğince dikkatli olmalarını tavsiye eden bir bildiri yayınladı . yatırımcıları koruyacak herhangi bir düzenleme. 

Moldova’nın ayrılık bölgesi olan Transdinyester’de, madencilik faaliyetlerini yasallaştırmak için 31 Ocak 2018’de bir yasa çıkarıldı.

Madencilik amaçlı serbest ekonomik bölgelerin oluşturulmasını sağlar. Kendi kendini ilan eden cumhuriyetin yetkilileri, vergilerden muafiyet, madencilik ekipmanlarının gümrüksüz ithalatı ve ihracatı ve enerji tedarikine yardım sözü veriyor.

Karadağ Kripto Para Düzenlemeleri

Kasım 2014’te Karadağ Merkez Bankası’nın, Karadağ’da sanal para birimleri yasal para birimi olmamasına rağmen, bireylerin kendi riskleri altında bitcoin sahibi olabileceklerini belirten bir uyarı yayınladığı bildirildi.

Norveç Kripto Para Düzenlemeleri

Norveç Mali Denetleme Kurumu, hem 2013 hem de 2018’de kripto para birimlerine karşı uyarılar yayınladı. Ayrıca, ilk madeni para tekliflerine (ICO’lar) karşı uyarıda bulundu. Her iki uyarı da Avrupa Denetim Otoritesi ESMA tarafından yapılan uyarıların bir sonucu olarak geldi.

Norveç Merkez Bankası kripto para birimlerini tanımadı, ancak aynı zamanda personelinin 23 Kasım 2012’den itibaren etik kurallar uyarınca bunlara sahip olmasını veya bunlara yatırım yapmasını da yasaklamıyor. 

Norveç Vergi Dairesi, bitcoinlerin en azından vergi amacıyla sermaye mülkü olarak değerlendirileceğine dair bir ilke beyanı yayınladı.

Sermaye mülkiyeti mevzuatı, kayıplar ve vergi kazançları için kesintilere izin verir. Seyahat para birimleri sermaye kazancı vergisinden muaf olsa da, bitcoinler bitcoin olarak değildir ve diğer sanal para birimleri seyahat para birimleri olarak tanınmaz.

Norveç Gelir Vergisi Yasası uyarınca tüm Norveç sakinlerinin vergilendirilebilir geliri (kripto para birimlerinden elde edilenler gibi sermaye kazançları dahil) bildirmeleri gerekmektedir. Kripto para birimlerinden elde edilen bu tür gelirler “diğer gelir” olarak dosyalanmalıdır. 

Kripto para satışları, Norveç katma değer vergisinden (KDV) muaftır. 2013 tarihli bir açıklamada, Norveç Vergi Dairesi, ticari bir aktör tarafından bitcoin satışının% 25 KDV’ye tabi olduğunu belirledi, çünkü web tabanlı bir sitedeki bitcoin ticareti KDV’ye tabi bir elektronik hizmettir ve KDV’den muaf bir finansal değildir. hizmet.

Ancak, 2015 yılında Avrupa Birliği Adalet Divanı, kripto para birimlerinin KDV’den muaf olduğuna karar verdi. Bu, Norveç’in Finans Departmanının bitcoinlerin (ve diğer kripto para birimlerinin) KDV ile ilgili olarak nasıl ele alınması gerektiğini belirlediği bir süreci başlatmasına neden oldu. Kripto para satışının KDV’den muaf olduğunu belirleyen nihai kılavuz 2017’de yayınlandı.

Rusya Kripto Para Düzenlemeleri

Maliye Bakanlığı tarafından 20 Ocak 2018 tarihinde dijital finansal varlıklarla ilgili bir kanun taslağı yayınlandı ve 20 Mart 2018’de Devlet Dumasında tanıtıldı.

Tasarı, “madenciliği” kripto para biriminin oluşturulmasına yönelik faaliyetler olarak tanımlıyor. kripto para birimi şeklinde tazminat almak. Madencilik, hükümetin belirlediği enerji tüketimi sınırlarını arka arkaya üç ay boyunca aşarsa, vergilendirmeye tabi bir girişimcilik faaliyeti olarak değerlendirilir.

İlk madeni para arzlarına (ICO) gelince, haberlere göre Merkez Bankası tarafından tanımlanacak durumlar dışında sadece nitelikli yatırımcıların katılmasına izin verilmektedir.

Jetonlar ve madeni paralar faturada mülk olarak sınıflandırılır ve yasal ödeme olarak kabul edilmez. Tasarı, ruble veya yabancı para birimi için kripto para birimi değişimine izin vermez. Ruble ve döviz karşılığı jeton değişimine izin verilir, ancak sadece lisanslı operatörler aracılığıyla. Tasarı ayrıca bir “akıllı sözleşme” tanımı da sağlıyor.

Telekom ve Kitle İletişim Bakanlığı, dijital finansal varlıklara ilişkin kanun taslağı için kendi konseptini sundu. Madencileri vergi dairesine kaydettiren ve enerji tüketimi için gereklilikleri ortaya koyan “endüstriyel madencilik” teriminin tanıtılmasını tavsiye ediyor. 

Ayrıca, madencilerin faaliyetlerini teşvik etmek için iki yıllık bir süre için vergiden muaf tutulmasını tavsiye ediyor. Daha önce Bakanlık, kripto para borsasının şeffaflığını sağlamak için madenciler için özel bir değişim platformu oluşturmayı teklif etmişti.

Ayrıca, kripto para birimi madeni para ve jeton sahiplerinin haklarını korumak için Medeni Kanun’da değişiklikler yapıldı . Belge, “dijital para” ve “dijital hakları” tanımlıyor ve yargı korumasını sağlıyor. Yazarlar, bu düzenlemelerin madeni paraların ve jetonların bir iflas mülkü veya merhum kişinin mülküne dahil edilmesine izin vereceğini söylüyorlar.

Kripto para birimi düzenlemesine ilişkin yasal çerçevenin 1 Temmuz 2018’de yürürlüğe girmesi ve ardından kripto para birimi işlemlerinin vergilendirilmesine ilişkin kuralların getirilmesi bekleniyor.

Sırbistan Kripto Para Düzenlemeleri

Sırbistan Ulusal Bankası, biri 2 Ekim 2014’te  ve diğeri 4 Mayıs 2016’da “bitcoin’lere yatırım yapan veya sanal para birimleri içeren başka herhangi bir faaliyette bulunan herkesin yapacağını” açıklamak için iki duyuru yaptı. 

Bu nedenle, döviz işlemleri, vergilendirme, ticaret vb. ile ilgili düzenlemelere uyulmaması açısından tüm mali risk ve riskleri üstlenmek. ” 

Banka, bitcoin’in Sırbistan’da yasal ihale olmadığını ve bankalar veya lisanslı borsa bayileri tarafından satılıp satın alınamayacağını açıkladı. Banka, belirli bir konunun diğer mal ve hizmetleri satın almak için sanal para kullanılması olduğunu belirterek, yasanın fiyatların Sırp dinarı cinsinden ifade edilmesini gerektirdiğini ve mal veya hizmetlerin fiyatlarının sanal para cinsinden ifade edilmesinin hükümlerine aykırı olacağını da sözlerine ekledi. kanun.

Banka, diğer devlet yetkilileriyle işbirliği içinde, kripto para birimleriyle ilgili olarak bir düzenleyici veya başka bir yanıt tasarlamaya gerek olup olmadığını değerlendireceğini söyledi.

İsviçre Kripto Para Düzenlemeleri

İsviçre Zug Kantonu, kendisini kripto para birimleri ve Fintech girişimleri için bir merkez olarak kurmaya çalışıyor. 2 Kasım 2017’de, Zug Kantonundaki Ticaret Sicil Bürosu, bitcoin ve ether’i idari masraflar için ödeme olarak kabul etmeye başladı.

 Ayrıca Ticaret Sicili, kripto para birimlerini şirket kurma amacıyla ayni katkı olarak kabul eder.  Zug şehrinde, 200 CHF’ye (yaklaşık 210 ABD Doları) kadar belediye hizmetleri (ikamet kaydı) bitcoin ile ödenebilir.

1 Ocak 2018’de İsviçre’nin Ticino Kantonu’ndaki Chiasso belediyesi, bitcoin’i 250 CHF’ye (yaklaşık 263 ABD Doları) kadar olan miktarlar için vergi ödemesi olarak kabul etmeye başladı.

16 Şubat 2018’de, İsviçre Finans Piyasası Denetleme Kurumu (Eidgenössische Finanzmarktaufsicht, FINMA), ICO’ların düzenleyici muamelesine ilişkin kılavuzlar yayınladı, Eylül 2017’den itibaren önceki FINMA Kılavuzunu tamamlar.

Şu anda, ICO’ya özgü bir düzenleme veya ilgili içtihat veya tutarlı yasal doktrin yoktur.  FINMA, her ICO’nun farklı bir şekilde tasarlanması nedeniyle, hangi mali düzenlemelerin uygulanabilir olup olmadığına, duruma göre karar verilmesi gerektiğini belirtti.

Bir ICO’da, yatırımcılar aktardıkları fonlar karşılığında blockchain bazlı coin’ler veya tokenler alırlar. Tokenler, ICO için özel olarak oluşturulmuş bir blok zincirinde veya önceden var olan bir blok zincirinde oluşturulur ve saklanır. 

FINMA, ödeme jetonları (kripto para birimleri), yardımcı program jetonları ve varlık jetonları arasında ayrım yapar. Ödeme jetonları (kripto para birimleri), bir ödeme aracı veya para veya değer transferi aracı olarak kullanılan jetonlar olarak tanımlanır. Fayda belirteçleri, blok zinciri tabanlı bir altyapı aracılığıyla bir uygulamaya veya hizmete dijital erişim sağlayanlardır. 

Varlık belirteçleri, ihraççıya karşı bir borç veya hisse senedi talebi gibi varlıkları temsil eder. FINMA’ya göre, varlık belirteçleri hisse senetleri, tahviller ve türevlere benzer.

Finansal piyasa altyapılarının operatörleri FINMA’nın iznine tabidir. Bir ICO’da alınan jetonlar menkul kıymet olarak nitelendirilirse, ticaret için yetki gerekir. Menkul kıymetler, “kitlesel olarak standartlaştırılmış ticarete uygun standartlaştırılmış sertifikalı veya sertifikasız menkul kıymetler, türevler ve aracı menkul kıymetler” olarak tanımlanır, “aynı yapı ve mezhepte halka satışa sunulan veya 20’den fazla müşteriye arz edilen” anlamına gelir, özellikle bireysel karşı taraflar için yaratılmadıkları sürece. ” 

FINMA, tek amacı dijital erişim haklarını menkul kıymet olarak vermek olan ödeme jetonlarını veya hizmet jetonlarını ele almaz. Bununla birlikte, ihraç sırasında ek bir yatırım amacı veya tek bir yatırım amacı olan fayda jetonları ile standartlaştırılmış ve toplu standartlaştırılmış ticaret için uygun varlık jetonları, menkul kıymetler olarak sınıflandırılır. 

Bir ICO’da toplanan fonlar genellikle Bankacılık Yasası anlamında mevduat olarak nitelendirilmez. Bununla birlikte, borç sermayesi karakterine sahip yükümlülükler varsa, örneğin garantili bir getiri ile sermayeyi iade etme taahhüdü varsa, böyle bir ICO, organizatörün bir bankacılık lisansı almasını gerektirecektir.

ICO’nun bir parçası olarak toplanan varlıklar üçüncü şahıslar tarafından harici olarak yönetildiğinde, Toplu Yatırım Planları Yasası hükümleri uygulanır. 

 Bir dizi durum tespiti gerekliliğine yol açan kara para aklama ve terör finansmanı ile mücadele hükümleri, jetonlar teknik olarak bir blok zinciri altyapısına aktarılır aktarılmaz bir ödeme jetonunun (kripto para birimi) ICO’suna uygulanır. 

Buna ek olarak, bir kripto para biriminin itibari para veya farklı bir kripto para birimi ile takas edilmesi ve hizmet sağlayıcının özel anahtarı (saklama cüzdanı sağlayıcısı) tutması halinde jeton transferine yönelik hizmetlerin sunulması, Anti-Money’e göre durum tespiti gereksinimlerini eşit şekilde tetikler. Aklama Yasası.

FINMA, Eylül 2017’de sahte kripto para birimi “E-Coin” nin yetkisiz sağlayıcılarını kapattı, şirketleri tasfiye etti ve yatırımcılara sahte kripto para birimleri hakkında genel bir uyarı yayınladı.

Ayrıca, şüpheli faaliyetler nedeniyle FINMA’nın uyarı listesine üç şirket daha koyuldu ve bu tür madeni paralarla ilgili diğer olası yetkisiz iş modellerine yönelik on bir soruşturma yürütüldü.

İsviçre’de, ayrı ayrı kantonlar, İsviçre eyaletleri, kantonlarında ikamet eden vergi mükelleflerinin toplam mülkleri (nakit değeri olan varlıklar ve haklar) üzerinden gelir vergisi ve varlık vergisi almakla yükümlüdür.

 Vergi oranları kantonlar arasında farklılık gösterir. Kripto para birimleri, vergi amaçlı olarak yabancı para birimleri gibi muamele görür ve varlık vergisine tabidir.

Bitcoin veya diğer kripto para sahipleri, mali yılın 31 Aralık tarihinde vergi makamları tarafından belirlenen oranda vergilendirilir. Örnek olarak, İsviçre Federal Vergi Dairesi tarafından 31 Aralık 2017’de belirlenen bitcoin için vergi oranı 13.784,38 CHF (yaklaşık 14.514 ABD Doları) idi. Bu oran, kanton vergi makamları için bir tavsiye niteliğindedir.

Ocak 2018’de, İsviçre Devlet Uluslararası Finans Sekreterliği (Staatssekretariat für internationale Finanzfragen, SIF) blockchain ve ICO’lar üzerine bir çalışma grubu kuracağını bildirdi.

 Çalışma grubu, Federal Adalet Bakanlığı ve FINMA ile birlikte çalışacak ve ilgili işletmeleri dahil edecektir. Özellikle ICO’lara odaklanarak finansal sektöre özel blockchain teknolojisinin kullanımı için yasal çerçeveyi inceleyecek ve 2018’in sonuna kadar İsviçre hükümeti Federal Konseyi’ne rapor verecek.

Ukrayna Kripto Para Düzenlemeleri

30 Kasım 2017’de, Ukrayna’nın mali düzenleyicileri, ülkedeki kripto para birimlerinin durumu hakkında ortak bir açıklama yaptı. 

Açıklamaya göre kripto para birimleri para, döviz, ödeme aracı, elektronik para, menkul kıymet veya para vekili olarak sınıflandırılamaz. Düzenleyiciler ayrıca, kripto para birimlerinin yasal statüsünü ve bunlarla ilgili işlemlerin yasal düzenlemesini tanımlamak için çalışmaya devam ettiklerini belirtti. 

Düzenleyiciler, kripto para birimleriyle uğraşırken son derece yüksek kayıp olasılığı konusunda uyardı ve kripto para birimlerindeki tüm yatırımcıların kendi tehlikeleri ve riskleri altında hareket ettiklerini fark etmeleri gerektiğini söyledi. 

11 Ocak 2018’de, Milli Güvenlik ve Savunma Konseyi’nin siber güvenlik birimi, Ukrayna’nın artık kendi topraklarında kripto para biriminin kontrolsüz cirosuna izin veremeyeceğini ve Konseyin düzenleyici çerçeveyi geliştirmek için bir çalışma grubu oluşturmayı planladığını belirten bir açıklama yaptı, kripto para birimi ile işlemlerin izlenmesi, belirlenmesi ve vergilendirilmesi için düzenleyici kurum ve prosedürleri belirler.

30 Ocak 2018’de Polis Siber Suçlar Dairesi Başkanı, yakın gelecekte yasal statüsü düzenlenmezse kripto para birimlerinin dolaşımının yasaklanması gerektiğini belirtti. Mart 2018’de hükümet, ekonomik faaliyetlerin sınıflandırılmasına kripto para madenciliği üzerine bir paragraf eklemeyi onayladı.

2017’nin sonlarında Ukraynalı milletvekilleri, kripto para birimlerini düzenleyecek iki alternatif taslak yasa çıkardı; bunlardan biri onları mal, diğeri finansal varlıklar olarak tanımlayacaktı. Ancak her iki taslak da ülkenin mali düzenleyicileri tarafından reddedildi.

Orta Doğu ve Kuzey Afrika Ülkelerinde Kripto Para Düzenlemeleri

Cezayir Kripto Para Düzenlemeleri

2018 Cezayir Mali Kanunu, herhangi bir kripto para biriminin kullanılmasını yasaklamıştır. Şunları şart koşmaktadır:

Sözde sanal paranın satın alınması, satılması, kullanılması ve bulundurulması yasaktır. Sanal para birimi, İnternet kullanıcıları tarafından İnternet üzerinden kullanılan bir para birimidir. Bozuk para, kağıt para veya çek veya kredi kartıyla yapılan ödemeler gibi fiziksel desteğin olmaması ile karakterizedir. 

Bu hükmün herhangi bir şekilde ihlali yürürlükteki kanun ve yönetmeliklere göre cezalandırılır.

Bahreyn Kripto Para Düzenlemeleri

Bahreyn Merkez Bankası başkanı Rasheed Al Maraj, kripto para birimlerine, özellikle de bitcoin’e karşı bir uyarı yayınladı. 

Shura Konseyi’nde gerçekleşen bir parlamento oturumu sırasında Al Maraj, bitcoin’in herhangi bir finans kurumu tarafından tanınmadığını açıkladı. Bahreyn’de bitcoin kullanmanın yasa dışı olduğunu da belirtti; ancak Bharani vatandaşları Bahreyn dışındaki kripto para birimlerine yatırım yapma hakkına sahiptir.

Mısır Kripto Para Düzenlemeleri

Mısır Merkez Bankası, bu tür para birimleriyle ilişkili aşırı yüksek risk nedeniyle Ocak 2018’de bitcoin gibi kripto para birimlerinin alım satımına karşı bir uyarı yayınladı. Merkez Bankası ayrıca Mısır Arap Cumhuriyeti’ndeki ticaretin sadece Banka tarafından onaylanan resmi kağıt para birimleriyle sınırlı olduğunu iddia etti.

Mısır’daki birincil İslami yasa koyucu olan Mısır’dan Dar al-Ifta, bitcoin’deki ticari işlemleri haram (İslam hukukuna göre yasak) olarak sınıflandıran dini bir kararname yayınladı . Dar al-Ifta, kripto para birimlerinin ulusal güvenliğe ve merkezi finansal sistemlere zarar verebileceğini ve ayrıca terörizm ve terörist faaliyetlerini finanse etmek için kullanılabileceğini belirtti.

İran Kripto Para Düzenlemeleri

İran Merkez Bankası (CBI) 22 Nisan 2018’de resmi olarak kripto para birimlerinin bankalar ve kredi kurumları dahil tüm İran finans kurumları tarafından kullanılmasını yasakladığını duyurdu. Karar aynı zamanda döviz alım satım işlemlerinin sanal para birimlerini alıp satmasını veya bunları kolaylaştırmak veya tanıtmak için önlemler almasını da yasaklıyor.

CBI’nin eylemi, İran’ın Kara Para Aklamayla İlgili Mali Eylem Görev Gücü (FATF) eylem planına uymak amacıyla kara para aklamayı önleme ve terörizmin finansmanı ile mücadele politikalarındaki eksiklikleri gidermeye yönelik son çabalarıyla uyumluydu. .

 Uluslararası kara paranın aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele etmek için kurulmuş hükümetler arası bir örgüt olan FATF, Haziran 2018’deki genel kurul toplantısında İran’ı FATF Kooperatif Olmayan Ülkeler veya Bölgeler listesinden çıkartıp çıkarmayacağına karar verecek.

Önceden CBI, insanları yalnızca siber para birimlerinin doğasında bulunan potansiyel riskler konusunda uyarmaya çalışıyordu, CBI’nin en önemli politika karar alma organı olan Para ve Kredi Konseyi tarafından bir direktif kabul edilmesine rağmen, “fiziksel olmayan ve sanal işlemleri yasaya aykırı saymıştı, bu da İran’ın [döviz borsalarının] kripto paralarla başa çıkamayacağı anlamına geliyordu. . “

Bankanın finansal kurumlar tarafından kripto para kullanımını yasaklama kararı, İran’da kripto para birimlerini bankacılık sektörü ve uluslararası yaptırımlarla ilgili sorunların üstesinden gelmenin bir yolu olarak gören ve bunları “şu anda bankacılığın geleceğini şekillendiriyor” olarak görenlere büyük bir darbe.

”Ve kesin ve şeffaf bir şekilde düzenlendiği takdirde, ülkedeki insanların bunları gizlice alıp satmasını ve sahtekarlıkla kullanmasını engellemek. 

Yasak ilan edilmeden önce, CBI’nin Bilgi Teknolojisi Şefi, kripto para birimlerinin kullanılması için uyulması gereken bir çerçevenin benimsenmesiyle birlikte, Merkez Bankası’nın ulusal bir sanal para birimini benimsemeyi düşündüğünü bildirdi. Merkez Bankası veya başka bir kuruluş tarafından oluşturulmuş.

Böyle bir para birimini geliştirmenin nedenlerinden biri, ABD dolarının yerini almak için potansiyel olarak kullanılabilmesiydi, bu İran için cazip bir olasılık çünkü ABD’nin İran’ın nükleer programına uyguladığı yaptırımlar, İran’ın ABD finansal sistemini kullanmasını engelliyor.

Irak Kripto Para Düzenlemeleri

Irak Merkez Bankası, kripto para birimlerinin kullanılmasını yasaklayan bir açıklama yaptı. Kripto para ile işlem yapan döviz tüccarlarının, ülkenin kara para aklama ile mücadele yasasında belirtilen cezalarla cezalandırılacağı belirtildi.

İsrail Kripto Para Düzenlemeleri

İsrail’in Mali Hizmetler Denetimi (Düzenlenmiş Mali Hizmetler) Yasası 5776-2016, “mali varlıkları” içeren hizmetleri sağlayan kişilerin Mali Hizmetler Denetçisinden bir lisans almasını şart koşmaktadır.

“Finansal varlıklar” tanımı, “sanal para birimi” ni içerir.  Ruhsat genellikle bir İsrail vatandaşına veya reşit olma yaşına ulaşmış, yasal olarak ehliyetli ve iflas ilan edilmemiş veya bir şirket söz konusu olduğunda feshedilmesi gerekmeyen bir mukime verilecektir. 

Ek lisans gereklilikleri arasında, lisans sahibinin belirli bir asgari öz sermayeye sahip olması ve eğer bir kişi olması durumunda, lisans alanın finansal işlemleri yürütemeyecek duruma gelmesine neden olan bir suçtan hüküm giymemiş olması yer alır.

Bank of Israel ve çeşitli düzenleyici kurumlar tarafından 19 Şubat 2014 tarihinde yayınlanan bir açıklama, halkı sanal para birimlerinde işlem yapılmaması konusunda uyardı. 

Uyarı, diğerlerinin yanı sıra dolandırıcılık, kara para aklama ve terörizmin finansmanı dahil olmak üzere sanal para birimlerinde alım satımla ilgili tehlikeleri ortaya koydu.  Buna ek olarak, Bank of Israel, Ocak 2018’de yaptığı açıklamada “Bitcoin gibi sanal para birimlerini gerçek para birimi ve. . . 

Reuters’e göre, bu tür faaliyetlerin ülke bankaları ve müşterileri için risklerini izlemek için düzenlemeler yapmak zordu ”.

Sanal para birimleri, İsrail Bankası tarafından gerçek para birimi olarak tanınmasa da, İsrail Vergi Dairesi, sanal para birimlerinin kullanımının bir “sanal ödeme aracı” olarak görülmesi ve vergilendirmeye tabi olması gerektiğini önermiştir. 

Özellikle, gelir vergisi ve katma değer vergisi gereklilikleri açısından sanal para birimi “bir varlık” olarak görülür ve Gelir Vergisi Yönetmeliği (Yeni Sürüm), 1961 ve Değer altında ilgili işlem sınıflandırmalarına göre vergilendirilir. Ek Vergi Kanunu, 5736-1975. Buna göre,

[u] Normal bir para biriminden farklı olarak, İsrail Vergi Dairesi bir kripto para biriminin değerindeki artışı bir değişim dalgalanmasından ziyade bir sermaye kazancı olarak kabul edecek ve onu sermaye kazancı vergisine tabi kılacaktır. Sirkülere göre bireysel yatırımcılar katma değer vergisinden sorumlu olmayacak, ancak kripto para madenciliği yapan herkes “bayi” olarak sınıflandırılacak ve KDV’ye tabi olacak. Bir işletme olarak ticaret yapan herkes, vergi amaçlı bir “finans kurumu” olarak sınıflandırılacak, yani harcamalar üzerinden KDV’yi geri alamayacak, ancak finans kurumlarına uygulanan ekstra yüzde 17 “kar vergisine” tabi olacaklar.

İsrail Vergi Dairesi, varlıklarının ve kapsamlarının doğrulanmasını sağlamak için sanal para içeren ticari işlemlerin dokümantasyonunu talep eder.

Ürdün Kripto Para Düzenlemeleri

2014 yılında Ürdün Merkez Bankası (CBJ) halkı Bitcoin kullanımına karşı uyardı ve medyaya şunları belirten bir basın bülteni gönderdi:

Son zamanlarda, bitcoin adı verilen bir sanal para birimi ticareti konusunda küresel bir fenomen, dünya çapında aktif hale geldi. CBJ, vatandaşları ve yatırımcıları, sanal para birimlerinin yasal ödeme olmadığı ve dünyadaki herhangi bir merkez bankasının veya herhangi bir hükümetin değerini kendileri tarafından çıkarılan gerçek parayla ya da temeldeki uluslararası emtialarla desteklenmediği konusunda uyararak korumayı amaçlamaktadır. veya altın.

Kuveyt Kripto Para Düzenlemeleri

Kuveyt Maliye Bakanlığı, resmi ticari işlemler amacıyla kripto para birimlerini tanımıyor. Benzer şekilde Kuveyt Merkez Bankası (CBK), bankacılık sektörünün ve kontrolü altındaki şirketlerin kripto para birimlerinde alım satımını yasaklıyor. 

Yasak, e-ödeme işlemlerinde kripto para birimi kullanımının kabulünü ve kripto para birimi işlemlerine taraflar arasında arabuluculuğu içerir. CBK, Ticaret ve Sanayi Bakanlığı’ndan tüketicileri bitcoin gibi kripto para birimlerinin riskleri konusunda uyarmasını istedi.

Ocak 2018’de CBK, ülkedeki finans ve bankacılık sektörü için sanal para birimlerinden ayrıştırdığı bir e-para ihracı da dahil olmak üzere bir altyapı oluşturduğu haberini doğruladı. 

Açıklamada, yerel bir dijital para biriminin kurulmasının e-ödemeler şemsiyesi altına gireceği belirtildi. Merkez Bankası, yerel dijital para biriminin ihraç numarası gibi kağıt parayla aynı özelliklere sahip olacağının altını çizdi. 

Ayrıca Kuveyt hükümeti tarafından izlenecek. Ayrıca, diğer para birimleriyle takas edilebileceği gibi, mal ve hizmetlerin ödemesi için de kullanılabilir.

Lübnan Kripto Para Düzenlemeleri

19 Aralık 2013’te Lübnan Merkez Bankası Banque du Liban (BDL), ülkenin bankalarına ve finans kurumlarına, özellikle bitcoin olmak üzere siber para kullanmanın tehlikeleri konusunda onları uyaran bir bildirim yayınladı. Bildirimde, diğer endişelerin yanı sıra, “bu tür para birimlerinin ihracı ve ticareti için kullanılan platformların ve ağların herhangi bir yasa veya düzenlemeye tabi olmadığı” belirtildi.  

BDL Valisi Riad Salameh, Ekim 2017’de kurumun kendi siber para birimini piyasaya sürmeyi planladığını duyurdu. Şöyle alıntı yapılıyor:

Elektronik para biriminin gelecekte önemli bir rol oynayacağını biliyoruz. Ancak BDL, bu adımı atmadan önce gerekli düzenlemeyi yapmalı ve siber suçtan [a] koruma sistemi geliştirmelidir. Hem Özel Soruşturma Komisyonu hem de Bankacılık Kontrol Komisyonu bu tür elektronik suçları önlemek için işbirliği yapıyor. 

Salameh, yeni para biriminin BDL tarafından izleneceğini ve Lübnan yasalarına tabi olacağını açıkladı, ancak bunun nasıl yapılacağını veya bir zaman çerçevesi vereceğini açıklamadı.

Salameh, düzenlenmemiş olan bitcoin kullanımının Lübnan’daki tüketiciler ve ödeme sistemi için bir tehdit oluşturduğunu açıklayarak bir kez daha bitcoin kullanımına muhalefetini dile getirdi.

Fas Kripto Para Düzenlemeleri

Fas Döviz Bürosu, resmi web sitesinde yayınladığı bir basın açıklamasında, sanal para birimleriyle gerçekleştirilen işlemlerin kambiyo düzenlemelerine aykırı olduğunu ve yürürlükte olan metinlerde verilen ceza ve para cezalarına tabi olduğunu kamuoyuna bildirdi.

Ofis, ilgili kişileri, yabancı kuruluşlarla mali işlemlerin, onaylı aracılar aracılığıyla ve Bank Al-Maghrib tarafından listelenen yabancı para birimleriyle gerçekleştirilmesini sağlayan döviz düzenlemelerine uymaya çağırdı.

Bülten ayrıca, bir finans kurumu tarafından desteklenmeyen sanal bir ödeme sisteminin kullanımıyla ilişkili riskler konusunda da uyarıda bulunuyor.

Açıklamada son olarak, Al-Maghrib Bankası ve Fas Bankalarının Profesyonel Gruplaması ile işbirliği içinde Döviz Bürosu’nun Fas’taki sanal para birimlerinin gelişimini ilgiyle izlediği belirtiliyor.

Bülten bir tarih taşımıyor, ancak basında çıkan haberlerde Kasım 2017’de yayınlandığını gösteriyor.

Umman Kripto Para Düzenlemeleri

Umman Merkez Bankası yönetim kurulu, Aralık 2017’de “dijital para birimlerini” veya “kripto para birimlerini” düzenleyen herhangi bir politika veya yönergenin bulunmadığını açıklayan bir basın bülteni yayınladı. 

Ayrıca Umman vatandaşlarını kripto para birimleriyle uğraşırken dikkatli olmaya çağırdı ve kripto para birimlerindeki işlemlerden kaynaklanan herhangi bir finansal sonuçtan Merkez Bankası’nın sorumlu olmadığını iddia etti.

Katar Kripto Para Düzenlemeleri

Şubat 2018’de Katar Merkez Bankası’ndaki Finansal Kurumların Gözetim ve Kontrol Bölümü, Katar’da faaliyet gösteren tüm bankalara bitcoin alım satımına karşı uyarıda bulunan bir genelge yayınladı. 

Genelge, bitcoin’i yasadışı olarak tanımladı ve herhangi bir merkez bankası veya hükümet tarafından desteklenmiyor. Ayrıca, kripto para ticaretinin yüksek fiyat oynaklığı riskleri ve mali suçlarda kullanılma riski içerdiğini de belirtti. Son olarak, genelge, Katar’da faaliyet gösteren tüm bankaların, ihlal edenler için cezalara tabi kripto para birimleriyle uğraşmasını yasakladı.

Suudi Arabistan Kripto Para Düzenlemeleri

Suudi Arabistan Para Ajansı (SAMA), herhangi bir yasal finansal otorite tarafından izlenmediği veya desteklenmediği için bitcoin’e karşı bir uyarı yayınladı. 

Ekim 2017’de SAMA, yalnızca bankalar arası işlemlerde kullanılacak yerel bir dijital para birimi (Riyal) ihraç etmek için bir pilot proje uygulayacağını duyurdu.

Birleşik Arap Emirlikleri Kripto Para Düzenlemeleri

Birleşik Arap Emirlikleri Merkez Bankası tarafından Ocak 2017’de yayınlanan Saklanan Değerler ve Elektronik Ödeme Sistemi için Düzenleyici Çerçeve Madde D.7.3 uyarınca, “sanal para birimleriyle” (Arapça kripto para birimleri dahil) tüm işlemler yasaktır. 

Ocak 2018’de BAE Merkez Bankası başkanı Mübarek Rashid Al-Mansouri, kripto para alım satımına karşı bir uyarıda bulundu. 

Haberlere göre, Al-Mansouri kripto para birimleriyle ilgili görüşleri sorulduğunda, vatandaşların bu tür para birimlerinden Merkez Bankası tarafından onaylanmadığı için kaçınması gerektiğini söyledi. Daha önce, Ekim 2017’de Al-Mansouri, kripto para birimleriyle ilgili bir uyarı yayınladı ve bu tür para birimlerinin kara para aklama veya terörizm fonlamasında kullanılmaya elverişli olduğunu söyledi. 

Bitcoin gibi kripto para birimlerinin herhangi bir yasal finansal otorite tarafından izlenemeyeceğini de sözlerine ekledi.

Sahra-altı Afrika Kripto Para Düzenlemeleri

Gana Kripto Para Düzenlemeleri

Ocak 2018’de Bank of Ghana, bankalara ve kamuoyuna kripto para olarak da bilinen sanal veya dijital para birimlerinin kullanımına karşı tavsiyede bulunan kısa bir bildirim yayınladı, çünkü bu tür para birimleri ve işlemlerini kolaylaştıran kuruluşlar tarafından yaptırım uygulanmıyor. hükümet.   İhbar şunu belirtti:

Gana Bankası, genel kamuoyuna dijital para birimindeki bu faaliyetlerin şu anda Ödemeler Sistemi Yasası 2003 (Yasa 662) kapsamında lisanslanmadığını bildirmek istiyor.

. . .

Bu nedenle halkın, bu tür işlemlerin düzenleyici alanımıza girmesini sağlamak için yalnızca Bank of Ghana tarafından lisanslanan kurumlarla iş yapması şiddetle tavsiye edilir. 

Kenya Kripto Para Düzenlemeleri

Aralık 2015’te, Kenya Merkez Bankası “Bitcoin gibi Sanal Para Birimlerinde Kamuya Dikkat” başlıklı bir genel bildirim yayınladı.

Bildirimde, sanal para birimlerinin yasal ihale olmadığı ve Kenya’da düzenlenmemiş olduğu belirtildi, bu da “sanal para birimini değiştiren veya elinde tutan platformun başarısız olması veya iflas etmesi durumunda hiçbir koruma olmadığı” anlamına geliyor.

  Sanal para birimlerinin kullanımı, elde tutulması ve / veya ticaretiyle ilgili riskleri şu şekilde özetledi:

  • Bitcoin gibi sanal para birimlerindeki işlemler büyük ölçüde izlenemez ve anonimdir, bu da onları kara para aklama ve terörizmin finansmanında suçluların istismarına açık hale getirir.
  • Sanal para birimleri, tüm dünyada düzenlenmemiş olma eğiliminde olan borsa platformlarında işlem görür. Tüketiciler, bu borsaların çökmesi veya işlerin kapanması durumunda herhangi bir yasal tazminat olmadan paralarını kaybedebilirler.
  • Varlıkların dayanağı veya desteği yoktur ve sanal para birimlerinin değeri doğası gereği spekülatiftir. Bu, sanal para birimlerinin değerinde yüksek oynaklığa neden olarak kullanıcıları potansiyel kayıplara maruz bırakabilir. 

Bildirim, halka “Bitcoin ve benzeri ürünlerde işlem yapmaktan vazgeçme” uyarısıyla sona erdi. 

Lesoto Kripto Para Düzenlemeleri

Kasım 2017’de Lesotho Merkez Bankası, kripto para birimlerinin artan popülaritesi ile ilgili bir basın açıklaması yayınladı.  İçinde Banka, “kripto para birimlerini, sistemlerini, destekleyicileri veya aracılarını denetlemediği, denetlemediği veya düzenlemediği” gerçeği göz önüne alındığında, kripto para birimlerinin kullanımıyla ilişkili riskler konusunda kamuoyunu uyardı ve şunu belirtti:

[a] kripto para birimlerinin edinimi, ticareti veya kullanımıyla ilgili her türlü faaliyet kullanıcının yegane ve bağımsız riski altındadır. Bu nedenle, halkın üyeleri, kayıp veya benzeri olasılıklar durumunda Lesotho Merkez Bankasına rücu edilmeyeceği konusunda bilgilendirilir.

Banka ayrıca, kripto para kullanımından kaynaklanabilecek cezai suçlamalara maruz kalma riski konusunda halkı uyardı.

kripto para birimlerinin katılımcıları aşağıdaki ihlallere maruz bıraktığını vurgulamak önemlidir:

  • Kara paranın aklanmasının önlenmesi ve terörün finansmanı yasalarıyla mücadele;
  • Vergi kanunları; ve
  • Kambiyo kontrol yasaları

Bunlar yargılanabilir suçlardır.

Banka, Şubat 2018’de bir önceki açıklamanın içeriğini pekiştiren bilgilerin yanı sıra, kripto para birimlerinin Lesotho’da yasal ihale veya döviz olarak kabul edilmediğini kaydettiği bir takip bildirisi yayınladı. 

Ayrıca, tüm yatırım danışmanlarının lisanslı olması gerektiğinden, kripto para birimine yatırımı teşvik eden kişi ve kuruluşların faaliyetlerini de engelledi.

Mozambik Kripto Para Düzenlemeleri

8 Ocak 2018’de Mozambik Federal Rezerv Bankası (Banco de Moçambique), ülkedeki finansal sistemin süpervizörü rolüyle vatandaşları, bitcoin adı verilen merkezi olmayan ve dönüştürülebilir bir sanal para biriminin ulusal bölge.

Banka, bitcoin üzerinden gerçekleştirilen herhangi bir faaliyeti veya işlemi düzenlemediğini veya denetlemediğini ve bu para biriminin hukuki desteği olmadığı ve ulusal para otoritesi tarafından ihraç edilmediği için Bitcoin ile ilgili işlemlerin herhangi bir etkisinden sorumlu olmadığını açıkladı. Banka.

Bildirim ayrıca, bitcoin pazarlığı yapan şirketlerin Banka tarafından düzenlenmediğini, yetkilendirilmediğini veya denetlenmediğini belirtti; bu tür sanal para biriminin hiçbir güvenlik sağlamadığı, dolandırıcılığa ve bilgisayar araçları kullanılarak işlenen diğer suçlara karşı savunmasız olduğu; fiyatının oldukça değişken olduğu; ve adsız işlemlerin cezai faaliyetlere öncelik vererek yürütülmesine izin verdiğini.

Namibya Kripto Para Düzenlemeleri

Eylül 2017’de Bank of Namibia, “Namibya’da Dağıtılmış Defter Teknolojileri ve Sanal Para Birimlerine İlişkin Pozisyon”  başlıklı bir pozisyon raporu yayınladı ve burada sanal para birimlerinin yasal ödeme olarak kabul edilmediğini ve ülkede şu anda düzenlemeye tabi olmadığını belirtti. 

Banka, kredi riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler ve yasal riskler dahil olmak üzere sanal para birimlerinin kullanımıyla ilgili riskleri özetledi. Sanal para birimlerini elinde tutan veya ticaretini yapan kişilerin bunu “riski kendilerine ait olmak üzere” yaptıkları ve dikkatli olmaları gerektiği konusunda uyardı.

Banka ayrıca, ülkenin ilgili yasalarının varlığını öngörmemesi nedeniyle, Namibya’da sanal para borsalarının kurulamayacağını veya faaliyet gösteremeyeceğini belirtti.

Güney Afrika Kripto Para Düzenlemeleri

Şu anda, Güney Afrika’da sanal para birimlerinin (VC’ler) kullanımını veya ticaretini düzenleyen belirli bir yasa veya düzenleme bulunmamaktadır.  Ancak, sorumlulukları arasında para politikasını formüle etmek ve uygulamak ve ülkede banknot ve madeni para basmak olan merkez bankacılığı kurumu olan Güney Afrika Merkez Bankası (SARB), Aralık 2014’te sanal para birimleri üzerine bir pozisyon raporu yayınladı.

Durum raporu, yalnızca SARB’nin yasal ihale düzenleyebileceğini ve bitcoin ve litecoin dahil olmak üzere merkezi olmayan dönüştürülebilir sanal para birimlerinin (DCVC’ler) Güney Afrika’da yasal ödeme olmadığını açıkça belirtti.

Bu, “herhangi bir tüccar veya lehtar, VC’leri bir ödeme aracı olarak reddedebilir” anlamına gelir.

SARB, ödeme sistemleri ve ödeme hizmeti sağlayıcıları, fiyat istikrarı, kara para aklama ve terörizmin finansmanı, tüketici riski, döviz kontrol düzenlemelerinin atlatılması ve finansal istikrar ile ilgili sorunlar dahil olmak üzere, VC’lerin kullanımıyla ilgili çeşitli riskler konusunda uyarıda bulundu. 

Örneğin, pozisyon raporu, esas olarak VC’lerin düzensiz doğası ve fiyatlardaki vahşi dalgalanmalardan dolayı tüketicilerin maruz kaldığı riskler hakkında uyarıda bulunur, bu da ağır mali kayıplara neden olabilir.

Bunun, bir güvenlik ihlali, dolandırıcılık ve kayıpları karşılayacak sigorta mekanizmalarının bulunmaması sonucu ortaya çıkan kayıplar gibi diğer riskleri hesaba katmadığını belirtti SARB.

Yukarıda belirtilen risklerle ilgili olarak SARB, “VC’lerin kullanıcılarına, tüccarlarına veya aracılarına hiçbir yasal koruma veya başvuru sağlanmadığını ve bu tür faaliyetlerin son kullanıcıların tek ve bağımsız riski altında gerçekleştirildiğini” belirtti. 

SARB’nin pozisyon belgesi, bireyleri risk sermayesi ticareti veya bulundurmaya dahil olmalarına karşı uyarırken, aynı zamanda risk sermayelerinin şu anda herhangi bir sistemik tehdit oluşturduğunu görmediğini de belirtti:

Şu anda Bitcoin’de (önde gelen DCVC) işlem gören değerler (6,25 milyar dolar) ve hacimler (günlük ortalama 60.000), resmi ödeme sistemi ve daha büyük ekonomi ile karşılaştırıldığında önemsiz kalıyor. VC’ler çoğu yargı alanında yasal ihale olarak kabul edilmez. Hepsi aynı niş pazarı hedefleyen çok sayıda bağımsız risk sermayesi varyantı mevcuttur ve geliştirilmektedir. Yukarıda belirtilenlere dayanarak, VC’ler (özellikle DC’ler), gelişimlerinin bu aşamasında, sistemik olarak sınıflandırılacak kadar ne geniş ne de kaçamaktır. 

Bununla birlikte, DCVC’lerin sürekli izlenmesinin gerekliliğini vurguladı ve “peyzajın düzenleyici müdahaleyi gerektirmesi durumunda konumunu değiştirme hakkını saklı tuttuğunu” söyledi. 

6 Nisan 2018’de, Güney Afrika Gelir Hizmetleri (SARS), VC’lerin vergi durumuna ilişkin bir açıklama yayınladı. SARS, “kripto para birimlerine normal gelir vergisi kuralları uygulamaya devam edeceğini ve etkilenen vergi mükelleflerinin vergilendirilebilir gelirlerinin bir parçası olarak kripto para birimi kazançlarını beyan etmelerini bekleyeceğini” belirtti.

Bu nedenle, vergi mükellefleri tüm kripto para birimi gelirlerini beyan etmelidir ve bunu yapmazlar, faiz ve cezalara neden olabilir. SARS, kripto para alım satımından elde edilen kazançların gelir vergisine mi yoksa sermaye kazancı vergisine mi tabi olup olmadığını belirlememiş görünüyor.   Bunu belirtir:

Nakit oluşturmamakla birlikte, kripto para birimleri, Kanunda “brüt gelir” tanımında öngörüldüğü gibi alınan veya tahakkuk eden bir tutarı tespit etmek için değerlenebilir. Normal gelir vergisi kurallarına göre, kripto para birimi işlemlerinden elde edilen veya tahakkuk eden gelir, “brüt gelir” altında gelir hesabı üzerinden vergilendirilebilir.

Alternatif olarak, bu tür kazançlar, CGT paradigması kapsamında vergilendirme Yasasının Sekizinci Çizelgesinde belirtildiği gibi, doğası gereği sermaye olarak kabul edilebilir.

Bir tahakkuk veya makbuzun gelir veya sermaye olup olmadığının belirlenmesi, mevcut içtihatta test edilir (eksiklik yoktur). 

Bir kişiye tahakkuk eden vergi miktarı, VC’lerdeki kazançların gelir veya sermaye kazancı olarak vergilendirilmesine bağlı olarak büyük ölçüde değişebilir. 

Svaziland Kripto Para Düzenlemeleri

Ağustos 2017’de Svaziland Merkez Bankası kripto para birimleriyle ilgili bir basın açıklaması yaptı. Banka, kripto para biriminin Svaziland’da yasal ihale statüsüne sahip olmadığını kaydetti. 

Banka ayrıca şu anda Swaziland’da pazarlanan ve işlem gören bir kripto para birimi olan bitcoin’in şu anda düzenlenmediğini ve bu durumun para birimini tutmayı veya ticaretini riskli hale getirdiğini kaydetti:

kripto para birimi olarak doğası gereği, Bitcoin kullanılarak gerçekleştirilen işlemlere uygulanabilecek herhangi bir kısıtlama, açıklama veya mevzuata uygunluk yoktur ve yine de diğer tüm para birimleri gibi yasa dışı amaçlarla veya dolandırıcılık faaliyetlerini kolaylaştırmak için kullanılabilir. Aslında, kripto para birimi ile işlem yaparken anonimlik ve yürütme hızı, onu vicdansız kişiler tarafından kötüye kullanılmaya daha açık hale getirir. Bu, para birimi kullanıcıları için bir risk teşkil eder çünkü kullanıcının Bitcoin veya başka herhangi bir kripto para birimi kullanımından dolayı mali kayıp yaşaması durumunda Merkez Bankası dahil herhangi bir kurumdan herhangi bir koruma veya yasal başvuru yoktur. 

Uganda Kripto Para Düzenlemeleri

Şubat 2017’de Uganda Bankası (BoU), yatırımcı koruma planlarının ve ilgili düzenleyici mekanizmaların yokluğunu gerekçe göstererek, genel olarak kripto para birimlerinin kullanımına ve One Coin Digital Money adlı lisanssız bir kuruluşun hizmetlerine karşı bir uyarı yayınladı. 

Banka, “BİR COIN DİJİTAL PARA” kuruluşunun 2004 tarihli Finansal Kurumlar Yasası kapsamında BoU tarafından lisanslanmadığı ve bu nedenle BoU’nun düzenleyici kapsamı dışında faaliyet gösterdiği “ve” kamuoyunun kesinlikle yalnızca lisanslı finans kurumlarıyla ticari işlemler yapmaya teşvik ediliyor. “

Banka ayrıca, “Zor kazanılan birikimlerini One-coin, Bitcoin, Ripple, Peercoin, Namecoin, Dogecoin, Litecoin, Bytecoin, Primecoin, Blackcoin veya diğer Dijital Para Birimi gibi Cryptocurrency formlarına yatırmak isteyenlerin, yatırımcı korumasının veya düzenleyici kapsamın olmadığı finansal alanda risk. “

Zambiya Kripto Para Düzenlemeleri

Şubat 2018’de Zambiya Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, kripto para birimleri ve diğer dijital ürünler hakkında bir bildirim yayınladı. Komisyon, “şu anda kripto para birimlerine ve ilgili ürünlere / varlıklara yatırım yapan veya yatırım yapma niyetinde olan herhangi bir kişi veya kuruluşu, ürünler / varlıklar büyük ölçüde düzenlenmemiş olduğundan ve yargı yetkisine tabi olmadığından, bunu yaparken kısıtlama ve ihtiyatlı olmaya çağırdı.

Komisyonun. ” Komisyon, operasyonlarını yasaklamamakla birlikte, kripto para birimi işlemlerini kolaylaştıran platformları “[Menkul Kıymetler] Yasasının herhangi bir bölümünü hiçbir şekilde iptal etmemelerini ve menkul kıymet tanımına uygun olanları sağlamaları için uyardı. Kanun, Komisyona kayıtlıdır. ” 

Zimbabve Kripto Para Düzenlemeleri

Zimbabwe Merkez Bankası, Aralık 2017 tarihli bir açıklamasında, sanal para birimlerinin Zimbabwe’de yasal ödeme aracı olmadığını ve düzenlenmediğini belirtti.  Kripto para kullanımıyla ortaya çıkan risklerle ilgili olarak halka şu uyarıyı yaptı:

[T] Kripto para birimlerinin veya sanal para birimlerinin kullanımı ve ticareti ülke yasalarına tabi değildir ve kara para aklama, terörizmin finansmanı, vergi kaçakçılığı ve dolandırıcılık gibi riskler sunar. Mevcut yasal ve düzenleyici muafiyet kapsamında, sanal para birimlerine yatırım yapan veya sanal para birimlerini içeren herhangi bir işleme katılan herhangi bir kişi, bunu kendi riski altında yapar ve herhangi bir düzenleyici otoriteden yasal korumaya veya rücu hakkına sahip olmayacaktır. 

Orta Asya Ülkelerinde Bitcoin ve Kripto Para Düzenlemeleri

Kazakistan Kripto Para Düzenlemeleri

30 Mart 2018’de Kazakistan Ulusal Bankası başkanı Daniyar Akishev, Merkez Bankası’nın kripto para birimleri konusunda çok muhafazakar bir pozisyona sahip olduğunu ve tüketicinin korunması, kara para aklama ve Vergi kaçakçılığı. 

Ulusal para birimi için kripto para alım ve satımını yasaklamak, borsaların faaliyetini yasaklamak ve her türlü madenciliği yasaklamak için yasal değişikliklerin zaten hazırlandığını da sözlerine ekledi. Önerilen değişikliklerin yürürlüğe girdiğine dair hiçbir bilgi bulunamadı.

Özbekistan Kripto Para Düzenlemeleri

19 Şubat 2018’de Cumhurbaşkanı Shavkat Mirziyoyev , Özbekistan Merkez Bankası’na ve diğer bazı kurumlara 1 Eylül 2018 tarihine kadar Özbekistan topraklarında dijital paranın kullanımına yönelik bir yasal çerçeve geliştirme talimatı veren bir kararname imzaladı. 

Merkez Bankası, 2017 yılının Eylül ayında, terörizmin finansmanı ve diğer suç faaliyetleri olasılığı nedeniyle kripto para birimleri ile işlemlere izin verilmesinin tavsiye edilmediği görüşünü dile getirdi.

Kırgızistan Kripto Para Düzenlemeleri

17 Ocak 2018’de Kırgızistan Merkez Bankası Başkanı Tolkunbek Abdygulov, Banka’nın Kırgızistan’daki kripto para piyasasının gelişimini engellemeyi planlamadığını belirtti. 

Merkez Bankası’nın yayınlamadığı bir şeyi yasaklamanın çok zor olduğunu ve kripto para birimine yatırım yapan Kırgızistan vatandaşlarının bunu kendi riskleri ve tehlikeleri altında yaptığını belirtti. Ekim 2017’de Merkez Bankası, kripto para madenciliği ile ilgili herhangi bir yasaklayıcı veya kısıtlayıcı önlem almayı düşünmediğini belirtti.

Tacikistan Kripto Para Düzenlemeleri

15 Ocak 2018’de Tacikistan Ulusal Bankası, cumhuriyet vatandaşlarını kripto para birimi kullanımıyla ilgili riskler konusunda uyaran bir bildiri yayınladı. Banka, anonim olmaları nedeniyle birçok kripto para birimi işleminin şüpheli işlemlerin yürütülmesi için kullanılabileceğine inanmaktadır. 

Bankaya göre, kripto para birimi siber saldırılara maruz kalabilir veya kara para aklama ve terör finansmanı için kullanılabilir. Banka ayrıca, Tacikistan’da kripto para biriminin resmi bir değişim veya tasarruf aracı veya bir hesap birimi olarak kabul edilemeyeceğini açıkladı.

Güney Asya Ülkelerinde Bitcoin ve Kripto Para Düzenlemeleri

Bangladeş Kripto Para Düzenlemeleri

24 Aralık 2017’de Bangladeş Merkez Bankası, Bangladeş’te kripto para birimlerinin yasa dışı olduğuna dair bir uyarı duyurusu yayınladı.

 Bir habere göre, duyuruda “bu para birimiyle [t] feda etmenin mevcut kara para aklama ve terörün finansmanı düzenlemelerinin ihlaline neden olabileceği” belirtiliyor. Bildirim, bitcoin işlemlerinin “Bangladeş Bankası veya herhangi bir düzenleyici kurum tarafından yetkilendirilmediğini ve 1947 tarihli Döviz Düzenleme Yasası hükümlerine uymadığını; Terörle Mücadele Yasası, 2009; ve Kara Para Aklamayı Önleme Yasası, 2012. ”  Ayrıca bildiriye göre,

Herhangi bir isimsiz veya sözde adlandırılmış taraf ile sanal para birimlerinin çevrim içi işlemi [sic] yukarıda belirtilen eylemlerin ihlaline neden olabilir. . . . . [T] kripto para içeren çevrimiçi ağlar üzerinden yapılan iptaller, herhangi bir merkezi ödeme sistemi tarafından onaylanmamaktadır ve bu kişiler finansal olarak zarar görebilecekleri ve yasal sonuçlarla karşılaşabilecekleri için.

Bu koşullar altında, vatandaşlardan mali ve hukuki zararlardan kaçınmak için Bitcoin gibi sanal para birimleri aracılığıyla her türlü işlemi yapmaktan, yardım etmekten ve reklam vermekten kaçınmaları istendi.

Döviz Polis Departmanı, Bangladeş Finansal İstihbarat Birimi (BFIU) ve Bangladeş Telekomünikasyon Düzenleme Komisyonu (BTRC) dahil olmak üzere kanun uygulayıcı kurumların, “kripto para birimlerini kullananların peşine düşme” konusunda dört toplantı düzenlediği bildirildi. 

Hindistan Kripto Para Düzenlemeleri

Hindistan hükümeti 2018’in başlarında, bitcoin gibi kripto para birimlerinin Hindistan’da yasal ödeme aracı olmadığını belirtti. Hükümet henüz kripto para birimleri için düzenleyici bir çerçeve oluşturmamış olsa da, Hindistan Merkez Bankası (RBI) bunların kullanımları konusunda uyarıda bulundu ve “kullanıcıları, sahiplerini ve tüccarları uyardı bu para birimlerinin riski ve bu tür planları veya anlaşmaları yürütmek için herhangi bir kuruluşa veya şirkete herhangi bir lisans veya yetki vermediğini açıklığa kavuşturmuştur. “

Son olarak, 6 Nisan 2018’de RBI, bankaların, borç verenlerin ve diğer düzenlenmiş finansal kurumların “sanal para birimleriyle işlem yapmasını” yasaklayan bir bildirim yayınladı. derhal geçerli olmak üzere, Rezerv Bankası tarafından düzenlenen kuruluşlar, VC’lerle ilgilenmeyecek veya herhangi bir kişi veya kuruluşun VC’lerle ilgilenmesini veya ödemesini kolaylaştıracak hizmetler sunmayacaktır. 

Bu hizmetler arasında hesapların tutulması, kayıt olunması, ticaretin yapılması, hesaplanması, takas edilmesi, sanal belirteçlere karşı kredi verilmesi, bunların teminat olarak kabul edilmesi, bunlarla ilgilenen borsaların hesaplarının açılması ve VC’lerin satın alınması / satılmasıyla ilgili hesaplarda para transferi / alınması yer alıyor. “

Ayrıca, RBI, “[r] söz konusu hizmetleri halihazırda sunan kuruluşların, bu sirküler tarihinden itibaren üç ay içinde ilişkiden çıkacağını” belirtmiştir.

Bununla birlikte, Vali Yardımcısı BP Kanungo, bir politika basın toplantısında, “sanal para birimlerinin altında yatan blok zinciri teknolojisinin veya dağıtılmış defter teknolojisinin finansal katılım ve finansal sistemin verimliliğini artırma açısından potansiyel faydaları olduğunu fark etti” ve RBI’nin “Hindistan Merkez Bankası’nda bir rapor hazırlayacak ve merkez bankası tarafından dijital para birimi çıkarmanın fizibilitesini ve istenebilirliğini araştıracak olan bölümler arası bir komite oluşturduğunu” belirtti.

Hindustani Times’a göre, 2018’in başlarında yayınlanan raporlar, hükümetin Hindistan’daki kripto para ticaretini düzenlemek için bir yasa taslağı hazırlama sürecinde olduğunu ve “süreci hızlı bir şekilde izlemek için bir komite oluşturduğunu” belirtti .

Hükümet, yasanın ele alacağı iki ana endişeyi dile getirdi: “[kripto para birimleri] ticaretinde kullanılan paranın kaynağı; ve sıradan adamı korumak için VC [sanal para birimi] borsalarının düzenlenmesi, “dedi bir hükümet yetkilisinin söylediği aktardı.

Nisan 2017’de Özel Sekreter (Ekonomi İşleri) başkanlığındaki disiplinler arası bir komite, “Sanal Para Birimleri ile ilgili mevcut çerçeveyi incelemek” için kuruldu.   Komitenin, Ekonomik İşler Departmanı, Finansal Hizmetler Departmanı, Gelir Departmanı (CBDT), İçişleri Bakanlığı, Elektronik ve Bilgi Teknolojisi Bakanlığı, Hindistan Rezerv Bankası, Ulusal Dönüşüm Kurumu temsilcileri dahil olmak üzere dokuz üyesi vardır. Hindistan (NITI Aayog) ve Hindistan Eyalet Bankası. Komitenin rolü,

Sanal Para Birimlerinin hem Hindistan’da hem de küresel olarak mevcut durumunun değerlendirmesini yapmak; (ii) Sanal Para Birimlerini yöneten mevcut küresel düzenleyici ve yasal yapıları incelemek; (iii) tüketicinin korunması, kara para aklama vb. ile ilgili sorunlar dahil olmak üzere bu tür Sanal Para Birimleri ile başa çıkmak için önlemler önermek; ve (iv) Sanal Para Birimleriyle ilgili olabilecek diğer konuları incelemek. 

7 Ağustos 2017’de Business Line , komitenin raporunu sunduğunu ancak raporun ayrıntılarının kamuya açıklanmadığını bildirdi.

29 Aralık 2017’de Hindistan Maliye Bakanlığı, yatırımcıları Bitcoin gibi kripto para birimlerinde alım satımın “gerçek ve yüksek” riskleri konusunda uyaran bir basın açıklaması yaptı ve sanal para yatırımlarının “saadet zinciri” ne benzer olduğunu söyledi.

 1 Şubat 2018 tarihli bir haber raporuna göre, Maliye Bakanı Parlamentodaki milletvekillerine şunları söyledi: “Hükümet kripto para birimlerini yasal ihale veya madeni para olarak görmüyor ve bu kripto varlıkların kullanımını ortadan kaldırmak için tüm önlemleri alacaktır gayri meşru faaliyetleri finanse etmede veya ödeme sisteminin bir parçası olarak, “ancak” hükümet, dijital ekonomiye öncülük etmek için proaktif olarak blockchain teknolojisinin kullanımını araştıracak. “

13 Kasım 2017’de, Hindistan Yüksek Mahkemesi Anayasa’nın 32. maddesi uyarınca Hindistan Birliği aleyhine bir Kamu Yararı Davası yazı dilekçesini kabul etti ve Maliye Bakanlığına, Hukuk ve Adalet Bakanlığına bir tebligat yayınladı .

Elektronik ve Bilgi Teknolojileri, Hindistan Menkul Kıymetler ve Borsalar Kurulu ve Hindistan Rezerv Bankası. Dilekçe, “Kripto Para Birimi üzerinde bir düzenleyici çerçeve oluşturulmasını ve sanal para biriminin hazine karşı sorumlu hale getirilmesini” istiyor. 

Yüksek Mahkeme daha önce Temmuz 2017’de “benzer bir düzenleyici çerçeve” arayan bir dilekçe dinlemiştir:

Bitcoin, Litecoin kullanımı ve ticareti hakkında Hindistan Birliği, Maliye Bakanlığı ve Hindistan Rezerv Bankası’na karşı Anayasa’nın 32. Maddesi uyarınca bir Kamu Çıkarı Davası [PIL] açılmıştır (2017 tarihli 406 sayılı Yazılı Dilekçe (Medeni) , Ethereum vb. Yüksek Mahkeme, 14 Temmuz 2017’de, RBI ve diğer ilgili bakanlıkları, PIL’i elden çıkarmadan önce duruşlarını netleştirmeye ve aynı konuda bir yasa tasarısı çıkarmaya yönlendirdi.

Nepal Kripto Para Düzenlemeleri

13 Ağustos 2017’de Nepal Rastra Bank, “bitcoinlerle ilgili veya bunlarla ilgili tüm işlemlerin yasa dışı olduğunu” belirten bir bildirim yayınladı. Ekim 2017’nin başlarında, Nepal Polisi Merkez Soruşturma Bürosu’ndan (CIB) bir polis ekibi, Kathmandu Post gazetesinin haberine göre “ilk kez ülkenin çeşitli yerlerinden bitcoin takas işi yürüttüğü iddiasıyla yedi kişiyi tutukladı” .

Pakistan Kripto Para Düzenlemeleri

Şu anda Pakistan’da kripto para birimlerini veya kripto para ticaretini düzenleyen belirli bir yasa görünmüyor. Mayıs 2017’de Pakistan Devlet Bankası (SBP) dijital para birimlerini tanımadığını açıkladı. 6 Nisan 2018’de SBP, genel halkı sanal para riskleri konusunda uyaran bir basın açıklaması yayınladı:

Genel Kamuya, Sanal Para Birimlerinin / Madeni Paraların / Jetonların (Bitcoin, Litecoin, Pakcoin, OneCoin, DasCoin, Pay Diamond vb. Pakistan’da bu tür Sanal Para Birimleri / Madeni Paralar / Jetonlar için ihraç, satış, satın alma, takas veya yatırım. Ayrıca, Bankalar / DFI’lar / Mikrofinans Bankaları ve Ödeme Sistemi Operatörleri (PSO’lar) / Ödeme Hizmeti Sağlayıcıları’na (PSP’ler), müşterilerinin / hesap sahiplerinin Sanal Para Birimleri / İlk Para Teklifleri (ICO’lar) / Jetonlar vide BPRD’nin Genelgesi ile işlem yapmalarını kolaylaştırmamaları tavsiye edilmiştir.

Haber kaynaklarına göre, Federal Gelir Kurulu (FBR) “şu anda dijital para tüccarlarını vergi kaçakçılığı ve kara para aklama için araştırıyor”. Ayrıca, 10 Şubat 2018 tarihli bir habere göre, Federal Soruşturma Ajansı (FIA) “kripto para birimlerinde işlem yapan kişilere karşı operasyonlar başlattı”. 

Doğu Asya ve Pasifik Ülkelerinde Bitcoin ve Kripto Para Düzenlemeleri

Avustralya Kripto Para Düzenlemeleri

Ağustos 2015’te, Avustralya Parlamentosu Senatosu Ekonomik Referanslar Komitesi, ” Dijital para birimi için etkili bir düzenleyici sistemin nasıl geliştirileceğine dair bir soruşturmanın tamamlanmasının ardından, ” Dijital Para Birimi – Oyun Değiştirici veya Bit Oynatıcı ” başlıklı bir rapor yayınladı. 

Dijital para teknolojisinin Avustralya ekonomisi üzerindeki etkisi ve Avustralya’nın dijital para teknolojisinden nasıl yararlanabileceği. ” Hükümet, Komitenin Mayıs 2016’daki tavsiyelerine yanıt verdi. Bu, Avustralya Vergi Dairesi’nin (ATO) aşağıdaki eylemlerinin bazı yönlerini kaydeden kripto para birimlerinin vergi muamelesine ilişkin yanıtları içeriyordu.

Ocak 2018 tarihli haberlere göre, ATO, “kripto para birimi işlemlerini tanımlamasına ve izlemesine ve tüm vergilerin ödenmesini sağlamasına yardımcı olmak için” vergi uzmanlarına danışıyor.

Avustralya Menkul Kıymetler ve Yatırım Komisyonu’nun (ASIC) MoneySmart web sitesi, sanal para birimleri hakkında bilgi sağlar ve bu tür para birimlerini satın almak, takas etmek veya bunlara yatırım yapmakla ilgili çeşitli riskleri belirler.

 Bunlar, değişim platformlarının genellikle düzenlenmemesi nedeniyle birkaç önlem olduğu gerçeğini içerir; değerde büyük dalgalanmalar; bilgisayar korsanları tarafından olası hırsızlık; suçlular arasında sanal para birimlerinin popülerliği. Ayrı bir sayfa, ASIC’in “yüksek riskli spekülatif yatırım” olarak adlandırdığı ilk madeni para teklifleri hakkında bilgi sağlar.

Kara para aklamanın önlenmesi ve terörle mücadele finansmanı (AML / CTF) alanında, hükümet, Senato komitesi tarafından tavsiye edildiği üzere, dijital para birimi borsası sağlayıcılarını AML / CTF düzenleyici rejimine getirmek için Ağustos 2017’de Parlamento’da bir yasa tasarısı sundu. yukarıda. Kanun tasarısı Aralık 2017’de kabul edilmiş ve ilgili hükümler 3 Nisan 2018’de yürürlüğe girmiştir.

Brunei Kripto Para Düzenlemeleri

22 Aralık 2017’de Brunei Merkez Bankası, Autoriti Monetari Brunei Darussalam (AMBD), halka “kripto para birimlerinin Brunei Sultanlığı’nda yasal ödeme aracı olmadığını ve AMBD tarafından düzenlenmediğini” hatırlatan ve halka ” özel olarak çıkarılan bu tür para birimleriyle uğraşırken dikkatli olun ve son derece dikkatli olun. ” Basın açıklaması şunu da ekledi:

AMBD, halka herhangi bir yatırım planına veya finansal işlemlere katılırken dikkatli olmalarını hatırlatmak ister. Kamuoyuna, herhangi bir yatırım veya finansal faaliyet reklamından kolayca ikna edilmemesi ve katılmadan önce gerekli özeni göstermesi ve finansal ürünleri doğru bir şekilde anlaması tavsiye edilir. 

Çin Kripto Para Düzenlemeleri

Çin’in merkez bankası, Çin Halk Bankası (PBOC), üç yıldan fazla bir süredir dijital para birimi üzerine bir çalışma yürütüyor ve PBOC bünyesinde bir Dijital Para Enstitüsü kurdu.  O zamanlar PBOC valisi olan Zhou Xiaochuan, istifa ederken Mart 2018’de yıllık Ulusal Halk Kongresi oturumu sırasında düzenlenen bir basın toplantısında sanal para birimlerinin mevcut düzenleyici durumuna değindi. 

Zhou’ya göre Çinli düzenleyiciler, bitcoin gibi sanal para birimlerini kağıt faturalar, madeni paralar veya kredi kartları gibi perakende ödemeler için bir araç olarak tanımıyor. Bankacılık sisteminin mevcut sanal para birimlerini kabul etmediğini veya ilgili hizmetleri sağlamadığını söyledi. 

Daha önce 4 Eylül 2017’de yedi merkezi hükümet düzenleyicisi – PBOC, Çin Siber Uzay İdaresi (CAC), Sanayi ve Bilgi Teknolojisi Bakanlığı (MIIT), Sanayi ve Ticaret Devlet İdaresi (SAIC), Çin Bankacılığı Düzenleme Komisyonu (CBRC), Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu (CSRC) ve Çin Sigorta Düzenleme Komisyonu (CIRC) – Çin’de ilk madeni para tekliflerini (ICO’lar) yasaklayan İlk Para Tekliflerinden Finansal Risklerin Önlenmesine İlişkin Duyuru yayınladı.

Duyuruya göre, tokenların düzensiz satışı ve dolaşımı yoluyla “Bitcoin ve Ethereum gibi” sözde ‘sanal para birimlerini “yükselten ICO finansmanı, aslında yasadışı olan onaysız kamu finansmanıdır.

  Duyuru, ICO finansmanında yer alan jetonların veya sanal para birimlerinin para otoriteleri tarafından verilmediği ve bu nedenle zorunlu olarak kabul edilen yasal teklif olmadığı ve bu nedenle fiat para birimleriyle eşit yasal statüye sahip olmadığı ve ” para birimleri olarak pazar. ” 

PBOC, MIIT, CBRC, CSRC ve CIRC, 3 Aralık 2013 gibi erken bir tarihte, halkı Bitcoin risklerine karşı uyaran bir uyarı yayınladı, Bitcoin Risklerine Karşı Önlemler Bildirimi. Döngü, bitcoin’i “doğası gereği özel bir sanal emtia” olarak tanımladı, “para birimleriyle eşit yasal statüye sahip olmayan” ve “bir para birimi olarak piyasada dolaşımı olmayan ve dolaşılmaması gereken.”

Bildirime göre, Çin’deki bankaların ve ödeme kuruluşlarının bitcoin ticareti yapması yasaklandı. Finans ve ödeme kuruluşlarının ürün veya hizmetler için bitcoin fiyatlandırması kullanması veya bitcoin satın alması veya satması yasaktır ve ayrıca kayıt, ticaret, ödeme, takas veya diğer hizmetler dahil olmak üzere doğrudan veya dolaylı bitcoin ile ilgili hizmetler sunamazlar; bitcoinleri kabul edin veya bitcoinleri bir takas aracı olarak kullanın; veya Çin yuanı veya yabancı para birimleriyle bitcoin ticareti yapmak. 

Kamboçya Kripto Para Düzenlemeleri

Kamboçya’daki kripto para birimlerinin durumu belirsizdir. Kamboçya Ulusal Bankası (NBC) “bir Japon firması ile bir anlaşma imzaladı. . . Nisan 2017’de kendi dahili kullanımı için, bankalar arası borç verme ve işlemleri takip edecek blok zinciri tabanlı bir proje geliştirmek.

  Ancak, yalnızca bankalar arası işlemlere yöneliktir. NBC, “Kamboçya’daki bankalardan insanların kripto para birimleriyle işlem yapmalarına izin vermemelerini istedi.”

5 Aralık 2017’deki Dördüncü Yıllık NBC Makroekonomik Konferansı’nda, NBC Genel Müdürü Chea Serey, Kamboçya’da faaliyet gösteren ve insanları günlük alımlar ve diğer finansal işlemler için kripto para birimleri kullanmaya ikna etmeye çalışan bir avuç şirketin faaliyetlerinin “dijital kadar yasal olmadığını belirtti. para birimleri herhangi bir hükümet tarafından verilmez veya yedeklenmez. ” 

Bununla birlikte, “dijital para birimlerinin Krallık’ta yasa dışı olmadığını” ve “kullanıcılardan bunlara karşı dikkatli olmalarını ve bunları kullanırken son derece dikkatli olmalarını istediğini” belirtti.   29 Aralık 2017’de NBC, “herhangi bir kripto para biriminin alım-satımına ve dolaşımına asla izin vermediğini” teyit etti. 

Hong Kong Kripto Para Düzenlemeleri

9 Şubat 2018’de Hong Kong’un Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Komisyonu (SFC), yatırımcıları kripto para borsalarıyla uğraşmanın ve ilk madeni para tekliflerine (ICO) yatırım yapmanın potansiyel riskleri konusunda uyardı.

Uyarıda, SFC, bir dizi kripto para birimi borsasına ve ICO düzenleyicisine karşı düzenleyici önlem aldığını söyledi. SFC, Hong Kong’daki veya Hong Kong bağlantıları olan kripto para borsalarını, Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Yönetmeliğinde tanımlandığı şekliyle “menkul kıymetler” olarak nitelendirdiği kripto para birimlerini lisans olmadan alıp satmamaları konusunda uyardı. 

SFC ayrıca yedi ICO ihraççısına yazdı ve çoğu SFC’nin düzenleyici rejimine uyduğunu doğruladı veya Hong Kong yatırımcılarına token teklif etmeyi hemen bıraktı. SFC, piyasayı denetlemeye devam edeceğini ve gerektiğinde yaptırım eylemlerinde bulunacağını belirtmiş ve ayrıca piyasa profesyonellerini dolandırıcılığı veya şüpheli kaynak toplamayı önlemek için uygun kapı bekletme yapmaya ve SFC’ye yasaya uyumu sağlamada yardımcı olmaya çağırmıştır. 

Yeni uyarı, SFC tarafından 5 Eylül 2017’de yayınlanan ICO’larla ilgili bir açıklamayı takip ediyor.  Bu açıklama, bir ICO’nun gerçeklerine ve koşullarına bağlı olarak, sunulan veya satılan dijital belirteçlerin tanımlandığı gibi “menkul kıymetler” olabileceğini açıkladı. Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Yönetmeliğinde ve bu nedenle Hong Kong menkul kıymetler kanunlarına tabidir. Açıklamaya   göre,

burada bir ICO’da yer alan dijital belirteçler, ” menkul kıymetler ” tanımına girer, dijital jetonlarla ilgilenir veya bunlarla ilgili tavsiyelerde bulunur veya bu tür dijital jetonlara yatırım yapan bir fonu yönetir veya pazarlar, ” düzenlenmiş bir faaliyet ” oluşturabilir. ” Düzenlenmiş bir faaliyette ” yer alan tarafların, söz konusu iş faaliyetleri Hong Kong halkını hedef aldığı sürece, ilgili tarafların Hong Kong’da bulunup bulunmadığına bakılmaksızın SFC tarafından ruhsatlandırılması veya SFC’ye kayıtlı olması gerekir. 

Finansal Hizmetler Sekreteri ve Hazine, 8 Ocak 2014’te Yasama Konseyi’nin bitcoin kullanımına ilişkin toplantısında gündeme getirilen bir soruyu yanıtlarken, Bitcoin gibi sanal para birimlerinin yasal ödeme olarak kabul edilmediğini, ancak Hong Kong ve sanal para birimlerini kullanmanın riskleri konusunda uyardı. Sekretere göre,

değerleri herhangi bir fiziksel öğe, ihraççı veya reel ekonomi tarafından desteklenmediğinden, bu tür sanal para birimlerini dönüştürmek, ticaretini yapmak veya tutmak oldukça riskli olacaktır. Bu tür sanal para birimlerinin ihraç edilmesinin genel boyutu için belirlenmiş üst sınırlar vardır, ancak bunların reel ekonomide yasal bir ihaleye veya emtialara dönüştürülebileceğine dair hiçbir garanti yoktur. Ayrıca, sanal para birimlerinin fiyatı, bireysel spekülatif faaliyetler nedeniyle önemli dalgalanmalara duyarlı olabilir. 

25 Mart 2015’te Sekreter, Yasama Konseyi toplantısında gündeme getirilen bitcoin ticareti faaliyetlerinin düzenlenmesi hakkında başka bir soruya yanıt verdi. Açıklamada Sekreter, Hong Kong’daki bitcoin gibi sanal emtialar üzerinde belirli bir düzenleyici önlem olmadığını, ancak mevcut yasaların kara para aklama, terör finansmanı, dolandırıcılık, piramit planları ve siber suçlar gibi yasa dışı eylemlere karşı yaptırımlar sağladığını yineledi. sanal mallar dahil olmadan. 

Sekreter, polisin, devriye gezerek, ilgili bilgileri İnternet’teki halka açık platformlar aracılığıyla aramak da dahil olmak üzere, sanal mallarla ilgili suç teşkil eden bir davranış bulması halinde yaptırım uygulayacağını söyledi. Hong Kong Hükümeti ve finansal düzenleyiciler, bitcoin ve diğer sanal emtiaların gelişimini de yakından izleyeceklerini söyledi. 

Endonezya Kripto Para Düzenlemeleri

13 Ocak 2018’de Endonezya Merkez Bankası (Endonezya merkez bankası), sanal para birimlerinin alımına, satılmasına veya başka bir şekilde ticaretine karşı uyarıda bulunan bir açıklama yaptı. İfade şunları içerir:

Bank Indonesia, Bitcoin dahil olmak üzere sanal para birimlerinin yasal ödeme aracı olarak kabul edilmediğini ve bu nedenle Endonezya’da ödeme için kullanılmasına izin verilmediğini doğruluyor. Bu, para biriminin Endonezya Cumhuriyeti tarafından çıkarılan para olacağını belirten 7/2011 Sayılı Para Birimi Yasası ile uyumludur ve ödeme amacı olan her işlem veya yapılması gereken diğer yükümlülükler Endonezya Cumhuriyeti topraklarında yapılan para veya diğer mali işlemler Rupiah ile yerine getirilmelidir. 

Açıklama, sanal para biriminin sahipliğinin “yüksek riskli”, “balon risklerine karşı savunmasız” ve “kara para aklama ve terörizmin finansmanı için kullanılmaya açık” olduğunu söyleyerek devam ediyor. Bu nedenle Bank Endonezya, bu tür para birimlerinin “finansal sistem istikrarını potansiyel olarak etkileyebileceğini ve topluma finansal zarar verebileceğini” düşünüyor. 

Aynı zamanda, Ödeme İşlemlerinin Uygulanmasına ilişkin 18/40 / PBI / 2016 sayılı Banka Endonezya Yönetmeliği ve Finans Teknolojisinin Uygulanmasına ilişkin 19/12 / PBI / 2017 Sayılı Bank Endonezya Yönetmeliği ile ilgilidir .

Ödeme sistemi yetkilisi olarak Banka’nın Endonezya’daki tüm ödeme sistemi operatörlerinin ve finansal teknoloji operatörlerinin işlemleri sanal para birimleri kullanarak gerçekleştirmesini yasakladığını teyit eder.

Bu açıklama, 23 Ocak 2018’de düzenlediği basın toplantısında, sanal para birimlerinin yüksek riskli ve spekülatif bir yatırım olduğu konusunda uyaran ve “[w] e aynı zamanda bir hükümet olarak işlev görmeye devam edecek. Kanuna aykırı bir işlem aracı olarak kullanılmayacağı görüşünü aktarmaktadır. “

Banka’nın açıklaması, kripto para birimleri konusunda ihtiyatı teşvik ettiği 2014 yılında yapılan önceki bir basın açıklamasını takip ediyor ve “ Para Birimi ve 23 Yılı 1999 Sayılı Kanunla ilgili 2012 Yılı , en son 6 Yıl 2009 Yasası ile  birkaç kez değiştirilmiş olan Bank Endonezya, bitcoin ve diğer sanal para birimlerinin Endonezya’da para birimi veya yasal ödeme aracı olmadığını belirtiyor. “

Japonya Kripto Para Düzenlemeleri

Japonya’da kripto para borsası işletmeleri düzenlenir. Ödeme Hizmetleri Kanunu, Haziran 2016 yılında değiştirilen ve değişiklik 1 Nisan 2017 tarihinde yürürlüğe giren   değiştirilmiştir Ödeme Hizmetleri Yasası “kripto para” tanımlar olarak

  • Belirsiz kişiler tarafından mal satın alınması veya kiralanması veya hizmet sunulması için ödeme olarak kullanılabilen, belirsiz kişilerden satın alınabilen veya onlara satılabilen ve elektronik veri işleme sistemi aracılığıyla aktarılabilen mülk değeri; veya
  • Belirtilmemiş kişilerle yukarıdaki mülk değeri karşılığında karşılıklı olarak değiştirilebilen ve bir elektronik veri işleme sistemi aracılığıyla aktarılabilen mülkiyet değeri.

Kanun ayrıca, kripto para biriminin elektronik cihazlarda elektronik olarak depolanan mülk değerleriyle sınırlı olduğunu belirtir; para birimi ve para birimi cinsinden varlıklar hariçtir.

Ödeme Hizmetleri Yasası uyarınca, yalnızca yetkili bir yerel Finans Bürosuna kayıtlı işletme operatörlerinin kripto para birimi değişim işlerini yürütmesine izin verilir.

  Operatör, bir hisse senedi şirketi veya bir şirket olan, Japonya’da ikamet eden bir temsilcisi ve Japonya’da bir ofisi olan bir “yabancı kripto para birimi değişim şirketi” olmalıdır.    “Yabancı kripto para birimi değişim işi”, Japon Ödeme Hizmetleri Yasası uyarınca sisteme eşdeğer bir kayıt sistemi sağlayan bir yasa uyarınca yabancı ülkedeki yabancı bir hükümete kayıtlı bir kripto para birimi değişim hizmeti sağlayıcısı anlamına gelir.

Yasa, kripto para birimi değişim işletmelerinin müşterinin parasını veya kripto para birimini kendi paralarından ayrı olarak yönetmesini gerektirir. Bu tür bir yönetimin durumu, sertifikalı serbest muhasebeci veya muhasebe firmaları tarafından gözden geçirilmelidir.

Değişim işi, kripto para birimi borsalarında uzmanlığa sahip belirlenmiş bir anlaşmazlık çözüm merkeziyle bir sözleşmeye sahip olmalıdır.   Değişim şirketi, kripto para birimi işlemlerinin muhasebe kayıtlarını tutmalı ve her yıl Finansal Hizmetler Ajansına (FSA) işle ilgili bir rapor sunmalıdır.  

FSA, değişim işlerini denetleme ve uygulamalarını iyileştirmek için emirler verme yetkisine sahiptir.  FSA, bir kripto para birimi değişim işinin kaydını iptal edebilir veya aşağıdaki durumlarda işini altı aya kadar askıya alabilir.

  • değişim işi kayıt için gerekli koşullardan birini kaybeder;
  • değişim şirketinin kaydı yasa dışı olarak yaptığı ortaya çıktı; veya
  • değişim işi Ödeme Hizmetleri Yasasını veya Yasaya dayalı siparişleri ihlal ediyor

26 Ocak 2018’de, Japonya’nın en büyük kripto para birimi borsa şirketlerinden biri olan Coincheck, NEM (kripto para birimi) tokenlerinde yaklaşık 400 milyon dolar kaybetti. Yerel Finans Bürosu, Coincheck’e aynı gün bir rapor sunmasını emretti, raporu inceledi ve 29 Ocak 2018’de bir iş geliştirme emri verdi. 

Ertesi gün FSA, tüm kripto para birimi borsalarından sistem risklerini gözden geçirmelerini istedi. yönetim planları yapar ve sonuçları FSA’ya bildirir.  2 Mart 2018’de, FSA Coincheck’in yerinde teftişini gerçekleştirdi. 8 Mart 2018’de, yerel Finans Büroları, yine Coincheck dahil olmak üzere  yedi borsa işletmesine iş geliştirme emri verdi .

Bir grup kripto para birimi borsa işletmesi, 2 Mart 2018’de tüm kayıtlı borsa işletmelerinin katılacağı yeni bir kendi kendini düzenleyen organ oluşturma kararlarını duyurdu.  Kuruluş, Ödeme Hizmetleri Yasası uyarınca FSA’dan yetki almayı amaçlamaktadır.

Ayrıca, Suç Gelirlerinin Transferini Önleme Yasası uyarınca, kripto para borsası işletmeleri, hesap açan müşterilerin kimliklerini kontrol etmek, işlem kayıtlarını tutmak ve şüpheli bir işlem fark edildiğinde yetkilileri bilgilendirmekle yükümlüdür. 

Ulusal Vergi Dairesi’ne (NTA) göre, kripto para biriminin satışından elde edilen kar, prensip olarak, Gelir Vergisi Yasası uyarınca sermaye kazançlarından ziyade çeşitli gelirler olarak kabul edilir . NTA, kripto para biriminin vergi muamelesiyle ilgili soru ve cevapları derledi ve 1 Aralık 2017’de çevrimiçi olarak yayınladı. Bir kişinin vergilendirilebilir geliri olduğunda   , belirtilen sermaye kazançları hariç diğer gelir miktarına çeşitli gelirler eklenir  hesaplanır ve vergilendirilir.

Makao Kripto Para Düzenlemeleri

Makao Para Otoritesi (AMCM), 27 Eylül 2017’de finans sektörünü ve halkı sanal emtia ve token riskleri konusunda uyaran bir bildiri yayınladı. Açıklamada,   “Bu malların herhangi bir ticareti, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile ilgili olanlar dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, tüm katılımcıların uyanık kalması gereken önemli riskler içerir” denildi. 

Açıklamaya göre AMCM, Makao’daki bankalara ve ödeme kurumlarına, Çin makamlarının anakarada ilk madeni parayla ilgili benzer bir yasağı takiben, doğrudan veya dolaylı olarak herhangi bir ilgili finansal hizmete katılmamaları veya bunları sağlamamaları konusunda onları uyarmak için bir bildirim yayınladı. teklifler (ICO’lar)

Daha önce, 17 Haziran 2014’te AMCM, bitcoin işlemlerinin riskleri hakkında bir uyarı yayınladı. Bu açıklamaya göre, bitcoin, ne yasal ihale ne de AMCM’nin denetimine tabi bir finansal araç olmayan bir sanal emtia türüdür. AMCM, genel halkı, bitcoin gibi sanal emtiaların alım satımının “kara para aklama ve terörün finansmanı ile ilgili olanlar dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere önemli riskler içerdiği” konusunda uyardı.

Malezya Kripto Para Düzenlemeleri

2 Ocak 2014’te Bank Negara Malaysia (Malezya merkez bankası), “Bitcoin, Malezya’da yasal ihale olarak tanınmıyor. Merkez Bankası, Bitcoin işlemlerini düzenlemez. Bu nedenle, halkın bu tür dijital para biriminin kullanımıyla ilişkili risklere karşı dikkatli olması tavsiye edilir. “

14 Aralık 2017’de Banka, kamuoyuna danışmak amacıyla, “Kara Para Aklamayı Önleme, Terörizmle Mücadele Finansmanı ve Yasadışı Gelirler kapsamındaki raporlama kurumları olarak dijital döviz ticareti ile ilgili raporlama yükümlülüklerinin başlatılmasına ilişkin bir politika önerisi yayınladı. Faaliyetler Yasası 2001 (AMLA). ” İlgili basın açıklamasına göre:

önerdiği politika, AMLA’nın İlk Çizelgesi altında tanımlanacak olan dijital para değiştiricilerin raporlama kurumları olarak yerine getirmeleri gereken yasal yükümlülükleri, gereksinimleri ve standartları ortaya koymaktadır. Bu, dijital para birimlerinin kullanımıyla ilişkili riskleri daha iyi anlamak ve değerlendirmek için halk için ilgili bilgileri sağlamayı amaçlayan şeffaflık yükümlülüklerini içerir. Artan şeffaflık, dijital para birimlerinin cezai veya yasadışı faaliyetler için kullanılmasını önlemeye de hizmet edecektir. Bir dijital para birimi değiştiricisi, ayrıntılarını bir raporlama kurumu olarak Banka’ya beyan etmelidir.

Ayrıntılarının raporlama kurumları olarak beyan edilmemesi veya raporlama yükümlülüklerine uyulmaması, dijital para birimi değiştiricilerini AMLA kapsamında sağlanan yaptırım ve uyumsuzluk eylemlerinin yanı sıra Malezya’daki finansal hizmetlerin kullanımının olası sonlandırılması veya reddine maruz bırakabilir.

Basın bülteni ayrıca dijital para birimlerinin Malezya’da yasal ödeme aracı olarak kabul edilmediğini ve dijital para işletmelerinin Banka tarafından düzenlenmediğini doğrulamaktadır; Dijital döviz ticareti işlerinde raporlama yükümlülüklerinin kullanılması, Banka tarafından herhangi bir yetkilendirme veya onay anlamına gelmez. Açıklama, halka “dijital para birimlerindeki işlemlerle ilgili riskleri dikkatlice değerlendirmesini” tavsiye etmeye devam ediyor. 

Politika, “müşterilerin kimlik tespiti ve doğrulanması ile ilgili düzenlemelere uymak için dijital para borsalarını (dijital para birimini parayla değiştiren, dijital para birimiyle değiştiren veya bir dijital para birimini diğeriyle  sahipler, müşterilerin işlemlerinin sürekli izlenmesi, yaptırım taraması, şüpheli işlem bildirimi ve kayıt tutma ”; şeffaflık yükümlülükleri; kara para aklama ve terörizmin finansmanı risklerini yönetmek amacıyla “veri ve istatistiklerin Banka’ya sunulması için gereklilikler”. Taslak politika ile ilgili kamuoyu yorumlarının son tarihi 14 Ocak 2018 idi; kesinleşmesi için bir tarih bulunamadı.

Buna ek olarak, Şubat 2018’de yayınlanan bir haberde, Banka’nın ay içinde kripto para birimleri hakkında bir konsept raporu yayınlayacağı ve bunun kripto para birimlerini para olarak tanımayacağı ve tamamen yasaklanmayacağı belirtiliyor. 

Banka başkanı, “[b] aynı şekilde, bitcoin, ethereum ve ripple gibi kripto para birimi destekleyicilerinin daha şeffaf olmasına, yöntemlerin daha şeffaf olmasına ve sahnenin arkasındaki kişilerin de daha şeffaf olmasına izin vereceğiz. Bunu yaparak halk, kripto para birimlerine yatırım yapmak isteyip istemediğine kendi başına karar verebilir. “

Bir başka haber raporu, Banka’nın borsalardan “şeffaflığı artırmak için bir teklifte fiyatları ve bu fiyatları belirlemek için kullanılan metodolojiyi yayınlamasını” şart koşacağını söylüyor.

Raporda ayrıca Malezya Menkul Kıymetler Komisyonu’nun (SC) “bir kripto para birimi değişim çerçevesi yayınlamayı planladığını ve sektörün denetimini artırarak, 9 Ocak’ta bir kripto start-up’ına ateşkes mektubu yayınladığı belirtiliyor. ülkenin menkul kıymet düzenlemelerine uymadığı için. ” 

Daha önce, Eylül 2017’de Komisyon, yatırımcıları “Malezya’da ve başka yerlerde dijital jeton temelli kaynak yaratma faaliyetlerinin / yatırım planlarının ortaya çıkması ve bunlara ‘ilk madeni para teklifleri’ [ICO’lar] olarak atıfta bulunulması konusunda uyardığı bir bildiri yayınladı. , “ilk jeton teklifleri”, “jeton ön satışı”, “jeton kitle satışı.” ”  Daha sonra, Kasım 2017’de yaptığı bir konuşmada, Komisyon Başkanı şunu belirtti:

Bu tür planların [ICO’lar] mevcut haliyle yatırımcılar için önemli riskler oluşturduğuna dair beyanımızın arkasında durmaya devam ediyoruz. Bu nedenle SC, yatırımcıları bir ICO planının özelliklerini tam olarak anlamaya ve paralarıyla ayrılmadan önce riskleri dikkatlice tartmaya teşvik eder. Ayrıca, katılımcı düzenleyicilerin bu alandaki en son gelişmeleri tartıştığı IOSCO [Uluslararası Menkul Kıymetler Komisyonları Organizasyonu] ICO Danışma Ağının bir parçasıyız.

Aynı zamanda, Malezyalı yatırımcıların kripto para birimleri ve dijital varlıkların alım satımına artan ilgisine dikkat çekiyoruz. SC, piyasamızda bu tür faaliyetleri kolaylaştırmak ve uygun e-yatırımcı önlemlerini uygulamaya koymak için, kurulu kripto para birimi ve dijital varlıkların ikincil piyasa ticareti de dahil olmak üzere sermaye piyasasında dijital varlıkların işlevsel ve etkili kullanım durumlarını kolaylaştırmak için ilgili düzenlemeleri ve yönergeleri gözden geçirmektedir. 

Vergi muamelesiyle ilgili olarak, Ocak 2018’de Malezya İç Gelir Kurulu (IRB), İngiltere merkezli bir kripto para birimi ticaret platformunun Malezya banka hesabını, şirketin Gelir Vergisi Yasası’na uyup uymadığını belirlemek için bir denetim yapmak amacıyla dondurdu.

1967, Malezya’da tahakkuk eden veya Malezya’dan elde edilen herhangi bir kişinin gelirine vergi ödenmesini gerektirir. Şirketin Malezyalı tüm müşterileri hakkında bilgi için Yasanın 81. bölümü ve AMLA’nın 37. bölümü uyarınca talepte bulunuldu. IRB’nin genel müdürüne göre, “[a] Tüm tüccarlar, denetim amacıyla uygun kayıtları tutarak ve IRB tarafından talep edildiğinde kripto para alım satımından herhangi bir işlemi ifşa ederek Malezya vergi şartına uymalıdır.

Marşal Adaları Kripto Para Düzenlemeleri

Marshall Adaları, adadaki vatandaşlar ve işletmeler için yasal ihale olarak hizmet vermek üzere kendi ulusal kripto para biriminin başlatılmasına izin veren bir yasa çıkardı.

  Para birimi egemen veya SOV olarak bilinecek ve “tüm borçlar, kamu ücretleri, vergiler ve harçlar için Marshall Adaları’nın yasal ihalesi” olarak hizmet verecek.

  ABD dolarının yanı sıra yasal ödeme aracı olarak satışa sunulacak. SOV, önümüzdeki bir ilk para birimi teklifi (ICO) ile tanıtılacak, ardından Marshall Adaları sakinlerine SOV ile işlemleri tutma, kaydetme ve yürütme araçları sağlanacak ve Marshall Adaları’ndaki tüccarlara erişim verilecek. SOV ile yapılan ödemeleri almalarını sağlayacak bir bilgisayar uygulamasına. 

Maliye Bakanı, ICO’yu yürütmek için bir kişi veya şirket atayacaktır.  Haber raporları, girişime öncülük eden Neema adlı bir finans teknolojisi şirketinin, ICO’yu yürütme ihalesini alacağını gösteriyor.

Yeni Zelanda Kripto Para Düzenlemeleri

Ekim 2017’de, Finansal Piyasalar Otoritesi (FMA), yatırım seçenekleri konusundaki rehberliğinin bir parçası olarak kripto para birimleri ve bunlarla ilişkili riskler hakkında bilgi yayınladı. Özellikle, kripto para birimleri ile ilgili aşağıdaki üç noktayı vurgulamaktadır:

  • Yüksek risklidirler ve oldukça değişkenler – fiyatlar çok hızlı bir şekilde yükselip alçalabilir
  • Yeni Zelanda’da düzenlenmezler
  • Kripto para birimleri, kripto borsaları ve bunları kullanan kişiler genellikle çevrimiçi dolandırıcılık ve dolandırıcılığın hedefidir 

FMA ayrıca ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) ve kripto para birimi hizmetleri (borsalar, cüzdanlar ve komisyonculuk dahil) hakkında yorumlar yayınladı.   Bilgiler, mali ürünler ve hizmetler için mevcut düzenleyici çerçevenin uygulanmasıyla ilgilidir. ICO’lar ile ilgili olarak, rehber şunu belirtir:

Bir ICO’nun düzenlenme kapsamı, Yeni Zelanda’daki perakende yatırımcılara bir “finansal ürün” sunulup sunulmadığına bağlıdır (yani, “düzenlenmiş bir teklif” yapılıyor). Bir ICO aracılığıyla sunulan bir jetonun finansal bir ürün olup olmadığı ve öyleyse, ne tür bir ürün, jetonun belirli özelliklerine ve ekonomik içeriğine bağlıdır. 

FMA sonra belirteç Finansal Piyasalar Davranış Yasası 2013 belirtilen finansal ürünlerin dört tip biri olarak kabul edilebilir açıklar, (borç senetleri, hisse senetleri, yönetilen yatırım ürünleri ve türevleri olmak üzere) ve eğer öyleyse, ihraççının yükümlülükleri nelerdir. 

Ayrıca, finansal ürün olmayan ICO’ların ve belirteçlerin “Yeni Zelanda’da genel tüketici koruma yasalarına, örneğin yanıltıcı ve aldatıcı davranışlara ve dolandırıcılığa veya diğer suç eylemlerine karşı yasaklar gibi” yine de tabi olacağını belirtiyor.

Kripto para hizmetleri ile ilgili olarak, FMA kılavuzu, Yeni Zelanda’da bulunan ve kripto para birimleriyle ilgili bir “finansal hizmet” sunan işletmelerin 2008 Mali Hizmet Sağlayıcıları (Kayıt ve Uyuşmazlık Çözümü) Yasasına uyması gerektiğini belirtir. 

Daha sonra ne kadar farklı olduğunu açıklar. işletme türleri finansal hizmet ve bu tür işletmelerin yükümlülükleri olarak değerlendirilebilir.

Yurt İçi Gelir Dairesi (IRD), kripto para birimlerinin vergi muamelesi ile ilgili henüz herhangi bir rehberlik veya karar yayınlamadı. 2017-2018 mali yılı için kamu kararları çalışma programı, 9 Şubat 2018 itibarıyla şu anda devam etmekte olan bir öğe olarak “GST ve Gelir vergisi – kripto para birimlerinin vergi muamelesi” ni içeriyor ve “[p] düzeltme çalışması halkın rehberliği ”devam ediyor. 

Ocak 2018’de yayınlanan bir habere göre IRD, insanların “kripto para alıp satarak kazandıkları paraya, paranın altın alıp satarak kazandığı aynı veya benzer şekilde davranması gerektiğini belirtti. Yani, bir para birimini satarak elde edilen kâr üzerinden vergi ödeyin, ancak o para birimi yeniden satış amacıyla satın alınmışsa. ” 

Yazarı altınla ilgili bir bilgi sayfasına yönlendirdi; bu, elden çıkarılmasından elde edilen miktarların, altının baskın olarak elden çıkarma amacıyla elde edilmesi durumunda gelir olacağını açıkladı.

Buna ek olarak, Yeni Zelanda Merkez Bankası (merkez bankası) sözcüsü, Aralık 2017 tarihli bir haber makalesinde, kripto para birimlerinin bankanın para birimi işletim modeli ve şu anda devam etmekte olan destek altyapısı konusundaki büyük incelemesine dahil edileceğini belirtti. . Bunu açıkladı

Bu proje, talep etmenlerine, dağıtım modellerine ve nakit ikamelerine odaklanmıştır. Kripto para birimlerine, blok zinciri teknolojisine ve dağıtılmış defterlere bakmayı içerir.

Rezerv Bankası, bitcoin’i düzenlemez. Bitcoin’in sahip olduğu yasal statü ne olursa olsun, sözleşmeler, vergi yükümlülükleri vb. İle ilgili olağan yasa kapsamındadır.

Rezerv Bankası tarafından Kasım 2017’de yayınlanan ve resmi bir politika pozisyonu olarak hizmet etmeyen bir analitik not, kripto para birimlerinde yer alan teknolojiyi, bunların niteliklerini ve mekaniklerini ve “kripto para birimlerinin tüketiciler, finansal sistemler, para politikası ve düzenleyici politika. ” 

Filipinler Kripto Para Düzenlemeleri

Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP, yani Filipinler Merkez Bankası) sanal para birimleri (VC’ler) ile ilgili yönergeler yayınladı.

Spesifik olarak, bu Yönergeler, VC’lerin bir merkez bankası veya belirli bir emtia tarafından desteklenmemesi ve herhangi bir ülke tarafından garanti edilmemesi nedeniyle yasal ödeme aracı olmadıklarını belirtir.  

Bununla birlikte, havale ve ödeme işlemleri gibi belirli finansal hizmetleri sağlamak için bir kanal olarak kullanıldıklarından, VC’leri kullanarak bu tür hizmetleri sağlayan kuruluşlar BSP’ye kaydolmalı ve bu tür para birimleriyle ilişkili riskleri azaltmak ve yönetmek için yeterli önlemleri almalıdır. . 

Ek olarak, Yönergeler, BSP’den uygun yetkilendirme olmadan operasyonları yürüten VC kuruluşlarına uygulanan cezaları da sağlar.

Samoa Kripto Para Düzenlemeleri

12 Haziran 2017’de Samoa Merkez Bankası, halkı dijital para yatırımlarıyla uğraşırken “çok temkinli ve gayretli” olması konusunda uyardığı bir bildiri yayınladı.

Zengin olma planlarına karşı daha geniş bir uyarının parçası olarak, insanlara bir girişimin nasıl işlediğini ve yatırım yapmanın risk ve faydalarını tam olarak anlamalarını ve emin değillerse Banka ile iletişime geçmelerini tavsiye etti.

Başka hiçbir hükümet beyanı veya düzenleyici eylem bulunamadı.

Singapur Kripto Para Düzenlemeleri

Singapur’daki ilk madeni para tekliflerinin (ICO) sayısındaki artışın ardından, 1 Ağustos 2017’de Singapur Para Otoritesi (MAS), dijital para teklifinin veya sorununun açıklığa kavuşturulduğunu açıklayan bir bildiri yayınladı.

Singapur’daki belirteçler, dijital belirteçlerin güvenlik yasaları kapsamında düzenlenen “menkul kıymetler” tanımına girmesi durumunda MAS tarafından düzenlenecektir. 

MAS’ın pozisyonu sanal para birimlerini düzenlemek değil. Açıklamada, “Ancak MAS, dijital tokenlerin işlevinin sadece sanal bir para birimi olmanın ötesinde geliştiğini gözlemledi” dedi. 

Ağustos açıklamasının ardından, Başbakan Yardımcısı ve MAS’dan Sorumlu Bakan (DPM), 2 Ekim 2017’de kripto para birimleri ve ICO’ların düzenlenmesi ile ilgili Parlamentodan gelen soruları yanıtladı. 

DPM’ye   göre, MAS sanal para birimlerini kendi başına düzenlemese de, kara para aklama ve terörizmin finansmanı gibi MAS’ın düzenleyici kapsamına giren sanal para birimlerinin kullanımını içeren faaliyetleri düzenler. DPM, MAS’ın sanal para birimleriyle ilişkili riskleri ele alacak ödemeler için yeni bir düzenleyici çerçeve üzerinde çalıştığını söyledi.

DPM, ICO’larla ilgili olarak, MAS’ın belirli bir mevzuat yayınlamadığını, ancak gelişmeleri izlemeye ve gerektiğinde daha hedefli mevzuatı değerlendirmeye devam edeceğini de sözlerine ekledi. 

Yeni ödeme düzenleyici çerçevesi ile ilgili olarak MAS, Kasım 2017’de Ödeme Hizmetleri Tasarısını öneren bir danışma belgesi yayınladı. 

Önerilen Yasa, sanal para hizmetlerini ve diğer yenilikleri içerecek şekilde düzenlenmiş ödeme faaliyetlerinin kapsamını genişletecektir. Yeni çerçeveye göre, sanal para birimi satın alma veya satma dahil olmak üzere sanal para hizmetleri gerçekleştiren kuruluşların lisanslanması gerekecektir. 

Güney Kore Kripto Para Düzenlemeleri

Güney Kore hükümeti, 30 Ocak 2018 tarihinden itibaren yalnızca gerçek isimli banka hesaplarından (“gerçek isimli hesap sistemi”) kripto para alım satımına izin veren bir kural uygulamaya koydu. Kripto para satıcılarının, kripto para birimi alım satımlarıyla ilgili olarak bankalarla sözleşmeleri olmalıdır. 

Bankalar bu tür sözleşmeleri imzalamadan önce bayi yönetimi ve siber güvenlik sistemlerini incelemektedir. Bir kripto para birimi satıcısında e-cüzdanına para yatırmak için, bir kripto para birimi tüccarının kripto para birimi satıcısının da bir hesabının olduğu bir bankada hesabı olması gerekir. 

Banka, tüccar için bir hesap açtığında tüccarın (müşterinin) kimliğini kontrol eder ve tüccar, banka hesabını bayiye bildirir. Bayi, tüccarın kimliğini de kontrol eder ve tüccarın bankadaki hesabının kaydedilmesi için başvurur.

Anonim kripto para birimi tüccarları, kripto para birimi hesaplarından para çekebilir ancak yeni bir para yatırma işlemi yapamaz. Küçüklerin ve yabancıların, ikamet ettikleri yerden bağımsız olarak, kripto para birimi ticareti yapmaları yasaktır.

Belirli Finansal İşlem Bilgilerinin Raporlanması ve Kullanılmasına İlişkin Kanun kapsamında, finansal kuruluşların, makul gerekçelere dayanarak, yasa dışı olduğundan veya kara para aklamayı içerdiğinden şüphelenilen finansal işlemleri rapor etmeleri gerekmektedir.  

Kore Finansal İstihbarat Birimi (KFIU), kripto para birimi işlemleri yoluyla kara para aklamayı önlemek için bankalar tarafından bu tür raporlamalara ilişkin yönergeler yayınladı.  Yönergeler, aşağıdaki şüpheli durum örneklerini listeler:

  • Bir tüccar günde 10 milyon won (yaklaşık 9.400 ABD doları) veya daha fazla veya haftada 20 milyon won veya daha fazla para yatırdığında veya çektiğinde
  • Bir tüccar günde beş kez veya daha fazla veya haftada yedi kez veya daha fazla finansal (bankacılık) işlemler yaptığında
  • Bir tüccar bir şirket veya kuruluş olduğunda
  • Bir kripto para birimi değişim hesabı için depozito kaydı olmayan bir tüccar, kripto para birimi değişim hesabından gönderilen fonların çoğunu nakit olarak çektiğinde
  • Bir tüccarın, finansal kurumlar tarafından bildirimde bulunmaktan kaçınmak için işlem parası miktarını veya işlem sayısını böldüğünden şüphelenmek için makul gerekçeler olduğunda.

Yasa ve yönergeler ayrıca kripto para birimi satıcılarının ve bankaların tüccarların kimliklerini ve diğer bilgilerini doğrulamasını zorunlu kılıyor. 

20 Şubat 2018’de Güney Kore Mali Denetleme Servisi başkanı Choe Heung-sik, hükümetin “normal” kripto para birimi ticaretini destekleyeceğini ve finans kurumlarını kripto para birimi borsalarıyla işlemleri kolaylaştırmaya teşvik ettiğini söyledi. 

Mart 2018’de Strateji ve Maliye Bakanlığının Haziran 2018 sonuna kadar serbest bırakılması için bir taslak kripto para birimi vergilendirme çerçevesi hazırladığı bildirildi. Bakanlığın kripto para birimlerinden elde edilen geliri sermaye kazancı veya çeşitli gelirler olarak gördüğü bildirildi.

Tayvan Kripto Para Düzenlemeleri

19 Aralık 2017’de, Tayvan Mali Denetim Komisyonu (FSC), genel halkı bitcoin gibi sanal emtialara yatırım yapmanın riskleri konusunda uyaran bir bildiri yayınladı. Açıklamada FSC, Tayvan’da bitcoin gibi sanal para birimlerinin “oldukça spekülatif sanal ürünler” olarak kabul edildiğini yineledi. 

Açıklamaya göre, ilk madeni para tekliflerinde (ICO’lar) yer alan belirteçlerin Menkul Kıymetler ve Borsa Yasası kapsamındaki menkul kıymetler olup olmadığı duruma göre incelenecek ve yasadışı kaynak yaratma mali yasalara göre yaptırım uygulanacaktır. 

Daha önce, 30 Aralık 2013’te, Tayvan Merkez Bankası ve FSC ortaklaşa, halkı bitcoin ile uğraşmanın doğasında var olan riskler hakkında uyaran bir bildiri yayınladı. 

Açıklamada, düzenleyiciler, Bitcoin’in gerçek bir para birimi olmadığını, ancak “oldukça spekülatif bir sanal emtia” olduğunu söylediler. Genel halk, bitcoin kabul etme, ticaret yapma veya tutma ile ilgili belirli riskler konusunda uyarıldı. 

Yapılan açıklamada, Merkez Bankası ve FSC’nin, finans kurumları tarafından Bitcoin ile ilgili hizmetlerin sağlanması konusunda uygun zamanda gerekli düzenleyici önlemleri alacağı belirtildi. 

2013 uyarısının ardından FSC, 6 Ocak 2014’te Tayvan’daki bankaların ve finans kuruluşlarının bitcoin kabul etmesini veya takas etmesini veya banka ATM’lerinde bitcoin ile ilgili hizmetler sağlamasını yasaklayan bir bildirim yayınladı. 

GÜNCELLEME (22 Ocak 2019): 7 Kasım 2018’de, Tayvan’ın Kara Para Aklama Kontrol Yasası, Yasanın düzenleyici kapsamına sanal para platformlarını içerecek şekilde değiştirildi.

Tayland Kripto Para Düzenlemeleri

Tayland Bankası, 12 Şubat 2018’de finans kurumlarından kripto para birimleri içeren herhangi bir iş yapmaktan kaçınmalarını isteyen bir genelge yayınladı. Bangkok Bank, 24 Şubat 2018’de özel bir Tayland şirketi olan Thai Digital Asset Exchange (TDAX) ile kripto para alım satımını içeren işlemleri durdurdu.  

27 Şubat 2018’de, devlete ait bir finans kurumu olan Krungthai Bank , banka hesapları üzerinden TDAX ile kripto para birimleri ile ilgili işlemleri durdurdu. Bir habere göre, yasaklama, yeni bir düzenleme (aşağıda tartışılmıştır) yayınlandıktan sonra da devam edecek.

Hükümet, gelecekte kripto para birimleriyle ilgili yeni yasaların çıkarılmasını beklese de, kripto para birimi yatırımcılarını korumak için geçici önlemler uygulamaya karar verdi.  

Haber makalelerine göre, 13 Mart 2018’de Kabine, biri kripto para birimleri, işlemler ve ilk madeni para teklifleri (ICO’lar) dahil olmak üzere dijital para birimlerini düzenleyen iki Kraliyet Kararnamesi taslaklarının ilkelerini onayladı ve diğeri Kripto para birimleri üzerinden sermaye kazancı vergileri toplamak için Gelir Yasasını değiştirin. 

Kararnameler, dijital varlık borsaları, komisyoncular ve bayiler de dahil olmak üzere tüm dijital varlık işlemlerinin ilgili makamlara kaydedilmesini gerektirecektir.

Vanuatu Kripto Para Düzenlemeleri

Ekim 2017’de bir dizi haber medyası, Vanuatu’nun vatandaşlık yatırım programının bir parçası olarak Vanuatu vatandaşlığı elde etmek için insanların kripto para birimi kullanmalarına izin vereceğini bildirdi. 

Ancak, Vatandaşlık Bürosu, bu amaçla kripto para birimlerinin kullanımına dair yasal bir onay olmadığını ve tüm ödemelerin ABD doları cinsinden yapılması gerektiğini söyleyerek bunu reddetti. 

Başka hiçbir hükümet beyanı veya düzenleyici eylem bulunamadı.

Vietnam Kripto Para Düzenlemeleri

Vietnam Eyalet Bankası, 30 Ekim 2017’de kripto para birimi hakkında bir kararname yayınladı.

Bitcoin ve diğer sanal para birimlerinin yasal ödeme araçları olmadığını etkili bir şekilde belirlediler. Bu aynı zamanda kripto para birimlerinin çıkarılmasını, tedarikini ve kullanımını da yasakladı. Kararnameyi ve diğer ilgili yasal ilkeleri ihlal ettiği tespit edilenler, 200 milyon dong’a kadar (yaklaşık 9.000 ABD doları) para cezasına çarptırılır. 

Bazı haber medyası, hükümetin kripto para birimleri için yasal bir çerçeve oluşturmaya çalıştığını da bildirdi. 

Vietnam Eyalet Bankası (SBV) Başkanı Le Minh Hung’ın “‘onu bir yatırım varlığı olarak ele alma perspektifinden bakıldığında’ ‘SBV’nin’ yasal çerçeveyi incelemek için adalet bakanlığı ile işbirliği yapacağını ‘söylediği bildirildi. ‘Bitcoin’i yönetmek için.

E-Posta Haber Bültenine Abone Olun

İstenmeyen posta göndermiyoruz! Daha fazla bilgi için Gizlilik politikamızı okuyun

KAYNAKloc.gov
bydinco
Teknolijiye Olan Merakım Sonucu Blockchain Teknolojisiyle Tanıştım. Daha Fazla İnsana Bilgi Haber Ve Analizleri Aktarabilmek Adına Blokchaintr.com Kuruldu.

Düşüncenizi Paylaşın

Lütfen yorumunuzu giriniz!
Lütfen isminizi buraya giriniz

Bizi Takip Edin

121BeğenenlerBeğen
57TakipçilerTakip Et
1,117TakipçilerTakip Et
5AboneAbone Ol

StormGain, Milyarlarca Akıllı Telefon Kullanıcısına Hizmet Vererek Kripto Madenciliği Oyun Alanını Seviyelendiriyor

Kripto para madenciliği kavramının bugünlerde biraz olumsuz bir çağrışımı var. Özel ve pahalı donanım gerektirdiğinden birçok kişi bunu elektrik israfı olarak görüyor. Peki ya...

Goldexco.in, kullanıcıların % 50’ye varan indirimle ETH satın alabilecekleri bir kampanya başlatıyor! 

Goldexco.in indirimli ETH satın alabileceğiniz yeni bir kampanya başlattı. Bu kampanya da %50 indirimle ETH sahibi olabilirsiniz. Detaylar aşağıda yer almaktadır. İndirim Süresi: 24 Mayıs 2021, 10:00...

Student Coin (STC) Token Yayında Ve 10’dan Fazla Kripto Para Borsasında Yer Alıyor

Öğrencilere ve kripto para birimlerine yönelik benzersiz yaklaşımı nedeniyle 500'den fazla üniversite tarafından desteklenen Student Coin , ICO'ya ayrılmış olan tüm STC tokenlerini beklenenden daha kısa bir sürede...

GLDX TOKEN 23 NİSAN 19:20 de SATIŞTA

Goldexco.in Forbes 500'ün %65'inin bulunduğu ticari statünün ve hakların en kapsamlı yasalar altındadünya devlerinin tercih ettiği Delaware eyaletinde faaliyetlerine başladı. Türkiye iş ortağı Devasa...

Blokchaintr.com Türkiye’nin En Sevilen Haber Uygulaması Bundle’da

Blokchaintr.com'da yayıncıları arasında bulunduğu Bundle’ın yeni versiyonu App Store ve Google Play’de! Bundle dünyanın dört bir yanından 15 bine yakın yayıncıyı kullanıcılara sunan bir...

En Son Haberler

bitcoinBitcoin
61,922.00 $
61,922.00 $
1.61%
ethereumEthereum
3,740.27 $
3,740.27 $
1.89%
binance-coinBinance Coin
477.11 $
477.11 $
2.32%
tetherTether
0.999381 $
0.999381 $
0.19%
cardanoCardano
2.12 $
2.12 $
1.74%
xrpXRP
1.08 $
1.08 $
3.46%
solanaSolana
156.17 $
156.17 $
2.59%
polkadotPolkadot
40.74 $
40.74 $
1.61%
dogecoinDogecoin
0.253779 $
0.253779 $
7.18%
usd-coinUSD Coin
0.999880 $
0.999880 $
0.03%

Benzer Haberler